L'età della contabilità clienti si riferisce a uno strumento di gestione utilizzato dai contabili per valutare la contabilità clienti Contabilità clienti La contabilità clienti (AR) rappresenta le vendite a credito di un'impresa, che non sono ancora completamente pagate dai suoi clienti, un'attività corrente in bilancio. Le aziende consentono ai propri clienti di pagare in un periodo di tempo ragionevole ed esteso, a condizione che i termini siano concordati. di una società e identificare le irregolarità esistenti. Il metodo di aging categorizza i crediti in base al periodo di tempo in cui una fattura è scaduta, al fine di determinare quali clienti inviare agli incassi e quali target per le fatture successive.
Scadenza dei crediti verso clienti ordina i clienti non pagati e le note di credito per intervalli di date, ad esempio scaduti entro 30 giorni, scaduti da 31 a 60 giorni e scaduti da 61 a 90 giorni. Il report di aging elenca ogni fattura per data e numero. La direzione utilizza le informazioni per determinare la salute finanziaria della società e per vedere se la società sta assumendo un rischio di credito maggiore Rischio di credito Il rischio di credito è il rischio di perdita che può verificarsi a causa del mancato rispetto da parte di una parte dei termini e delle condizioni di qualsiasi contratto finanziario, principalmente, che può gestire.
Come la direzione utilizza la scadenza della contabilità clienti
Di seguito sono riportati alcuni modi in cui la direzione aziendale può utilizzare il rapporto sull'invecchiamento della contabilità clienti:
1. Pratiche di raccolta
Uno dei modi in cui la direzione può utilizzare la scadenza dei crediti è determinare l'efficacia della funzione di recupero crediti dell'azienda. Se il rapporto sull'invecchiamento mostra molti crediti più vecchi, significa che le pratiche di recupero della società sono deboli.
Alcuni clienti tendono a non pagare le fatture alla scadenza e possono attendere fino alla seconda e alla terza fattura per saldare il saldo dovuto. Se alcuni clienti impiegano troppo tempo per saldare le fatture in sospeso, la società dovrebbe rivedere le pratiche di riscossione in modo da dare seguito ai debiti in sospeso immediatamente quando scadono.
2. Rischio di credito
Il report sull'invecchiamento della contabilità clienti può anche indicare quali clienti stanno diventando un rischio di credito per l'azienda. I crediti più vecchi espongono l'azienda all'insolvenza Insolvenza L'insolvenza si riferisce alla situazione in cui un'impresa o un individuo non è in grado di adempiere agli obblighi finanziari nei confronti dei creditori quando i debiti diventano esigibili. L'insolvenza è uno stato di difficoltà finanziaria, mentre il fallimento è un procedimento legale. per il rischio che i debitori non siano in grado di pagare la fattura.
Se il rapporto mostra che alcuni clienti pagano più lentamente di altri, la società potrebbe decidere di rivedere la sua politica di fatturazione o smettere di fare affari con clienti che pagano cronicamente in ritardo. La direzione può anche confrontare il proprio rischio di credito con gli standard del settore, al fine di determinare se sta assumendo un rischio di credito eccessivo o se il rischio rientra nei normali limiti consentiti nel settore specifico.
3. Indennità per crediti inesigibili
La direzione può anche utilizzare il rapporto sull'età per stimare potenziali crediti inesigibili durante il periodo di rendicontazione. Valutano la percentuale dell'importo in dollari di una fattura che diventa crediti inesigibili per periodo e quindi applica la percentuale ai report di aging del periodo corrente.
Ad esempio, supponiamo che la società XYZ consenta un'indennità per crediti inesigibili dell'1% per il periodo da 0 a 30 giorni e un'indennità per crediti inesigibili del 3% nel periodo da 31 a 60 giorni. Nel periodo corrente, la società segnala $ 100.000 debiti nel periodo da 0 a 30 giorni e $ 50.000 debiti nel periodo da 31 a 60 giorni. Ciò significa che l'indennità per crediti inesigibili è di $ 2.500 in base al seguente calcolo:
Indennità per crediti inesigibili = [($ 100.000 x1%) + ($ 50.000 x 3%)]
= $ 1.000 + $ 1.500
= $ 2.500
Rapporti di scadenza della contabilità clienti
Un report sull'età fornisce informazioni su crediti specifici in base all'età delle fatture. Offre al team di gestione una migliore panoramica del portafoglio crediti dell'azienda. Raggruppa le fatture in sospeso in base alla durata che sono state dovute e non pagate.
Principali categorie di un rapporto sull'invecchiamento
- Attuale : fatture con scadenza immediata.
- Da 0 a 30 giorni : fatture con scadenza entro i 30 giorni successivi.
- 31-60 giorni : fatture da 31 a 60 giorni oltre la data di scadenza.
- 61-90 giorni : fatture da 61 a 90 giorni oltre la data di scadenza.
- Maggiore di 90 giorni : fatture che sono oltre 90 giorni dalla data di scadenza.
Come funziona un rapporto sull'invecchiamento
Un report sull'età viene utilizzato per mostrare le fatture dei clienti in sospeso e il numero di giorni in cui sono rimasti in sospeso. Se la politica di fatturazione dell'azienda è quella di consentire ai clienti di pagare per prodotti e servizi Prodotti e servizi Un prodotto è un elemento tangibile che viene immesso sul mercato per acquisizione, attenzione o consumo mentre un servizio è un elemento immateriale, che deriva dal In futuro, il rapporto sull'età consente all'azienda di tenere traccia delle fatture e della scadenza, in modo che i clienti le paghino tempestivamente.
Il report sull'età mostra anche le fatture totali dovute per ogni cliente quando raggruppate in base all'età della fattura. La direzione dell'azienda dovrebbe generare un report sull'invecchiamento una volta al mese in modo da conoscere le fatture in scadenza. Possono quindi notificare ai clienti le fatture che sono oltre la data di scadenza.
Possibili problemi nei rapporti scadenza contabilità clienti
Sebbene un rapporto sull'invecchiamento della contabilità clienti aiuti il team di gestione a conoscere meglio lo stato finanziario dell'azienda, può fornire informazioni fuorvianti, a seconda del momento in cui viene generato il rapporto sull'età. Ad esempio, la maggior parte delle aziende fattura ai propri clienti verso la fine del mese e il report di aging viene generato giorni dopo. Ciò significa che il report mostrerà le fatture del mese precedente come oltre la data di scadenza, quando, in effetti, molte di esse sono state pagate subito dopo la generazione del report di aging.
Inoltre, la generazione del report prima della fine del mese mostrerà meno crediti mentre, in realtà, ci sono più crediti in attesa di pagamento per l'azienda. La direzione dovrebbe far corrispondere le proprie condizioni di credito ai periodi dei rapporti sull'invecchiamento per ottenere una presentazione accurata dei crediti.
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