La differenza fondamentale tra un debitore e un creditore è che entrambi i concetti denotano due controparti in un accordo di prestito. La distinzione si traduce anche in una differenza nel reporting finanziario. Sul bilancio della società Stato patrimoniale Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Il bilancio mostra le attività totali della società e il modo in cui queste attività vengono finanziate, tramite debito o capitale proprio. Attività = Passività + Patrimonio netto, i debitori della società sono registrati come attività mentre i creditori della società sono registrati come passività.
Si noti che ogni entità aziendale può essere sia debitrice che creditrice allo stesso tempo. Ad esempio, una società può prendere in prestito fondi per espandere le sue operazioni (cioè essere un debitore) mentre può anche vendere i suoi beni ai clienti a credito (cioè essere un creditore).
Un'azienda deve gestire con attenzione i propri debitori e creditori per monitorare il ritardo tra i pagamenti in entrata e in uscita. La pratica garantisce che una società riceva i pagamenti dai suoi debitori e invii i pagamenti ai suoi creditori in tempo. Pertanto, la liquidità dell'azienda non si deteriora mentre la probabilità di insolvenza Probabilità di insolvenza Probabilità di insolvenza (PD) è la probabilità che un mutuatario sia inadempiente ai rimborsi del prestito e viene utilizzata per calcolare la perdita attesa da un investimento. non aumenta.
Cos'è un debitore?
Un debitore è una persona o un'organizzazione che accetta di ricevere denaro immediatamente da un'altra parte in cambio di una responsabilità per rimborsare il denaro ottenuto a tempo debito. In altre parole, un debitore deve denaro a un'altra persona o organizzazione. L'importo dovuto a un debitore ripaga periodicamente con o senza interessi maturati (il debito include quasi sempre pagamenti di interessi Interessi passivi Gli interessi passivi derivano da una società che finanzia tramite debito o leasing di capitale. Gli interessi si trovano a conto economico, ma possono anche essere calcolati tramite la pianificazione del debito. La pianificazione dovrebbe delineare tutti i principali pezzi di debito che un'azienda ha nel proprio bilancio e calcolare gli interessi moltiplicando il).
A seconda del tipo di impegno, il debito può essere indicato in termini diversi. Ad esempio, se un debito è ottenuto da un istituto finanziario (ad esempio, una banca), il debitore viene solitamente indicato come mutuatario. Se il debito è emesso sotto forma di titoli finanziari (ad es. Obbligazioni), il debitore viene indicato come emittente.
Se non è possibile adempiere agli obblighi finanziari, un debitore può presentare istanza di fallimento per cercare protezione dai creditori e sollievo da alcuni o tutti i debiti. Sia gli individui che le aziende possono presentare istanza di fallimento. In generale, un debitore può avviare il processo di fallimento attraverso un tribunale. Si noti che solo il tribunale può imporre il fallimento a un debitore. Tuttavia, leggi e regole sui fallimenti Codice fallimentare degli Stati Uniti Il Codice fallimentare degli Stati Uniti è anche indicato come Titolo 11 del Codice degli Stati Uniti e disciplina la procedura seguita da aziende e individui che può variare ampiamente tra le diverse giurisdizioni.
Nell'informativa finanziaria, i debitori sono generalmente classificati in base alla durata del rimborso del debito. Ad esempio, i debitori a breve termine sono debitori il cui debito in essere è dovuto entro un anno. Gli importi da debitori a breve termine sono iscritti come crediti a breve termine tra le attività correnti della società. Al contrario, i debitori a lungo termine sono debitori di importi dovuti da più di un anno. Gli importi sono registrati come crediti a lungo termine tra le attività a lungo termine della società.
Cos'è un creditore?
Un creditore è una persona o un'organizzazione che fornisce denaro a un'altra parte immediatamente in cambio di ricevere denaro in futuro con o senza interessi aggiuntivi. In altre parole, un creditore fornisce un prestito a un'altra persona o entità.
I creditori sono generalmente classificati come garantiti o non garantiti. I creditori garantiti concedono prestiti solo se i debitori sono in grado di dare in pegno uno specifico bene come garanzia. In caso di fallimento di un debitore, un creditore garantito può sequestrare la garanzia. La garanzia collaterale è un bene o una proprietà che un individuo o entità offre a un prestatore come garanzia per un prestito. Viene utilizzato come un modo per ottenere un prestito, fungendo da protezione contro potenziali perdite per il prestatore in caso di inadempienza del debitore nei suoi pagamenti. dal debitore per coprire le perdite del debito insoluto. L'esempio più notevole di prestito garantito è un'ipoteca in cui un pezzo di proprietà viene utilizzato come garanzia.
D'altra parte, i creditori chirografari non richiedono alcuna garanzia dai loro debitori. In caso di bancarotta di un debitore, i creditori chirografari possono avanzare un reclamo generale sui beni del debitore, ma di solito sono in grado di sequestrare solo una piccola parte dei beni. Per questo motivo, i prestiti non garantiti sono considerati più rischiosi dei prestiti garantiti.
Nella segnalazione contabile, i creditori possono essere classificati come creditori correnti e creditori a lungo termine. I debiti degli attuali creditori sono esigibili entro un anno. I debiti sono iscritti tra le passività correnti del bilancio. I debiti dei creditori a lungo termine sono esigibili più di un anno dopo e sono riportati tra le passività a lungo termine.
Risorse addizionali
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