Cos'è il riciclaggio di denaro?

Il riciclaggio di denaro è un processo che i criminali utilizzano nel tentativo di nascondere la fonte illegale del loro reddito. Passando denaro attraverso trasferimenti e transazioni complesse, o attraverso una serie di attività commerciali, il denaro viene "ripulito" dalla sua origine illegittima e fatto apparire come profitti aziendali legittimi. venduto, o "costo del venduto", dai ricavi delle vendite. Viene utilizzato per calcolare il margine di profitto lordo ed è la cifra di profitto iniziale elencata nel conto economico di una società. L'utile lordo viene calcolato prima dell'utile operativo o dell'utile netto. .

Riciclaggio di denaro

Sommario

  • Il riciclaggio di denaro è il processo illegale di conversione del denaro guadagnato da attività illegali in denaro "pulito", ovvero denaro che può essere utilizzato liberamente in operazioni commerciali legittime e non deve essere nascosto alle autorità.
  • Le operazioni di riciclaggio di denaro contano ogni anno trilioni di dollari in tutto il mondo; pertanto, le attività di riciclaggio di denaro hanno un impatto sostanziale sulle principali economie nazionali.
  • Alcune banche sono state complici nell'aiutare le operazioni di riciclaggio di denaro.

La necessità di riciclare denaro

Uno dei principali problemi commerciali delle grandi imprese criminali organizzate - come le operazioni di traffico di droga - è che si ritrovano con enormi quantità di denaro che devono nascondere per evitare di attirare indagini da parte delle autorità legali. I destinatari di somme di denaro così elevate non vogliono nemmeno riconoscerlo come reddito, incorrendo così in enormi passività fiscali sul reddito. Imposta sul reddito da pagare L'imposta sul reddito è un termine dato alla responsabilità fiscale di un'organizzazione aziendale nei confronti del governo in cui opera. L'importo della passività sarà basato sulla sua redditività durante un determinato periodo e sulle aliquote fiscali applicabili. L'imposta dovuta non è considerata una passività a lungo termine, ma piuttosto una passività corrente.

Per affrontare il problema di avere milioni di dollari in contanti ottenuti da attività illegali, le imprese criminali creano modi per "riciclare" il denaro per oscurare la natura illegale del modo in cui viene ottenuto. In breve, il riciclaggio di denaro mira a mascherare il denaro ottenuto illegalmente trasformandolo in un sistema finanziario legittimo, come una banca. di febbraio 2014. La banca centrale del paese è la Federal Reserve Bank, che è nata dopo l'approvazione del Federal Reserve Act nel 1913 o affari.

Come funziona il riciclaggio di denaro

Il riciclaggio di denaro avviene tipicamente in tre fasi:

  1. L'ingresso o il posizionamento iniziale è il movimento iniziale di una somma di denaro guadagnata da un'attività criminale in una rete o istituzione finanziaria legittima.
  2. La stratificazione è il trasferimento continuo del denaro attraverso più transazioni, forme, investimenti o imprese, per rendere praticamente impossibile risalire alla sua origine illegale.
  3. L'integrazione finale è quando il denaro viene liberamente utilizzato legalmente senza la necessità di nasconderlo ulteriormente.

Riciclaggio di denaro - Esempio

Uno dei metodi più comunemente usati e più semplici per "lavare" il denaro è incanalarlo attraverso un ristorante o un'altra attività in cui ci sono molte transazioni in contanti. In effetti, l'origine del termine "riciclaggio di denaro" deriva dalla pratica del famigerato gangster Al Capone di utilizzare una catena di lavanderie a gettoni di sua proprietà per riciclare enormi quantità di denaro.

Il processo di riciclaggio di denaro di solito è simile al seguente:

    1. Posizionamento iniziale

    Un'organizzazione criminale o criminale possiede un'attività di ristorazione legittima. Il denaro ottenuto da attività illegali viene gradualmente depositato in una banca attraverso il ristorante. Il ristorante riporta vendite in contanti giornaliere molto più alte di quanto effettivamente incassa.

    Supponiamo, ad esempio, che il ristorante riceva $ 2.000 in contanti in un giorno. A tale importo verranno aggiunti altri $ 2.000 - che sono soldi provenienti da attività illegali - e il ristorante riferirà erroneamente di aver ricevuto $ 4.000 di vendite in contanti per la giornata. Il denaro è stato ora depositato sul conto bancario legittimo del ristorante e appare come un normale deposito dei proventi dell'attività di ristorazione.

      2. Stratificazione dei soldi

      Per affrontare le questioni fiscali - ovvero, per evitare che il ristorante incorra in una fattura fiscale troppo elevata a causa della registrazione di più entrate di quelle che genera - e per mascherare ulteriormente la fonte criminale dei fondi depositati extra, il ristorante potrebbe investire i soldi in un'altra attività legittima, come il settore immobiliare. immobiliare. I diritti di proprietà danno un titolo di proprietà alla terra, ai miglioramenti e alle risorse naturali come minerali, piante, animali, acqua, ecc. Le cose sono ulteriormente oscurate dalle autorità utilizzando società di comodo o holding che controllano diverse imprese commerciali attraverso le quali il denaro riciclato può essere incanalato.

      La "stratificazione" spesso implica il passaggio del denaro attraverso più transazioni, conti e società: può passare attraverso un casinò per essere camuffato da vincite di gioco, passare attraverso uno o più scambi di valuta estera, essere investito nei mercati finanziari e, infine, essere trasferiti su conti in paradisi fiscali offshore in cui le transazioni bancarie sono soggette a un controllo e una regolamentazione molto inferiori. I molteplici passaggi da un conto, o da un'impresa, a un altro rendono sempre più difficile rintracciare il denaro e ricollegarlo alla sua fonte illegale originale.

        3. Integrazione finale

        Nella fase finale del riciclaggio di denaro - integrazione - il denaro viene immesso in investimenti aziendali o personali legittimi. Può essere utilizzato per acquistare beni di lusso di fascia alta. Beni normali I beni normali sono un tipo di beni la cui domanda mostra una relazione diretta con il reddito di un consumatore. Significa che la domanda di tali beni aumenta con, come gioielli o automobili. Può anche essere utilizzato per creare un'altra entità aziendale attraverso la quale verranno riciclati importi futuri di denaro illegale.

        In questa fase, il denaro è stato, idealmente, sufficientemente riciclato in modo che l'impresa criminale o criminale possa utilizzarlo liberamente senza ricorrere a tattiche criminali. Il denaro viene in genere quindi legittimamente investito o scambiato con beni costosi come la proprietà.

        Il coinvolgimento delle banche nel riciclaggio di denaro

        Le principali istituzioni finanziarie, come le banche, sono spesso utilizzate per il riciclaggio di denaro. Tutto ciò che serve è che la banca sia un po 'lassista nelle sue procedure di segnalazione. La mancanza di applicazione della regolamentazione consente ai criminali di depositare ingenti somme di denaro senza che i depositi vengano segnalati alle autorità della banca centrale o alle agenzie di regolamentazione del governo.

        Nel recente passato, prestigiose istituzioni finanziarie, come Danske Bank e HSBC, sono state giudicate colpevoli di aver assistito o consentito il riciclaggio di denaro non avendo segnalato correttamente grandi depositi di denaro. È stato scoperto che HSBC ha facilitato il riciclaggio di quasi 1 miliardo di dollari nel 2012 e le filiali di Danske Bank sono state accusate di aver raccolto ben 200 miliardi di dollari in denaro della mafia russa dal 2007 al 2015.

        Riciclaggio di denaro -

        "Lavare" denaro attraverso gli investimenti

        I mercati finanziari offrono ai criminali una varietà di strade per convertire il denaro "sporco" in denaro "pulito". Uno degli schemi più basilari e ampiamente utilizzati è quello di utilizzare un investitore straniero per ottenere denaro ottenuto illegalmente nel sistema finanziario legittimo.

        Ad esempio, supponiamo che un'organizzazione criminale abbia un milione di dollari in contanti da riciclare. Viene contattato un investitore in un paese straniero e l'organizzazione criminale fa un accordo con loro. Utilizzare un investitore di un altro paese è solo un altro modo per aiutare a oscurare l'origine del denaro.

        I criminali danno i loro milioni di dollari in contanti all'investitore. Dopo aver preso una parte del denaro come compenso per i servizi, l'investitore straniero investe il resto del denaro in un'attività domestica legittima di proprietà dell'organizzazione criminale, che spesso è una società di comodo.

        Le società di comodo sono imprese che dispongono di grandi quantità di finanziamenti ma non sono direttamente coinvolte in alcuna specifica impresa commerciale che vende beni o servizi. Le finanze vengono utilizzate per investire in altre attività, in genere altre attività legittime di proprietà dell'organizzazione criminale.

        L'afflusso di denaro dall'investitore straniero appare come un normale investimento straniero, poiché i criminali sono attenti a evitare di esporsi al fatto che hanno qualche legame con l'investitore straniero. Una volta che il denaro è stato depositato presso la società di comodo, i criminali possono accedervi facendo in modo che la società di comodo investe in un'altra attività di proprietà dei criminali, magari prestando il denaro all'altra società.

        Quella società può quindi - dopo aver restituito il denaro ai criminali - andare in default sul prestito, creando una perdita per la società di comodo che può essere utilizzata per ridurre le tasse dovute. In caso di insolvenza del prestito, la società beneficiaria può dichiarare fallimento e cessare l'attività. L'inadempienza del prestito può anche causare il fallimento della società di comodo.

        I criminali ora hanno i loro soldi, ricevuti da una fonte apparentemente "pulita" - l'investitore straniero - e le due società utilizzate per lavare il denaro ora non esistono più. Tutto ciò rende molto difficile per le autorità investigative avere qualche speranza di far risalire il denaro alla sua fonte originale: le attività illegali dell'organizzazione criminale.

        Autorità che indagano sul riciclaggio di denaro

        Molte diverse autorità legali indagano regolarmente su attività sospette di riciclaggio di denaro. Negli Stati Uniti, l'FBI e l'IRS sono le due principali agenzie che gestiscono le indagini sul riciclaggio di denaro.

        Il riciclaggio di denaro è diventato un problema così grande che le agenzie internazionali sono create appositamente per combatterlo. L'International Money-Laundering Information Network (IMoLIN) è un centro di ricerca sponsorizzato dalle Nazioni Unite che è stato creato per assistere le forze dell'ordine in tutto il mondo nell'identificazione e nel perseguimento di operazioni di riciclaggio di denaro.

        La Task Force di azione finanziaria sul riciclaggio di denaro (FATF) è stata creata come iniziativa del G-7 per sviluppare standard finanziari più efficaci e una legislazione antiriciclaggio. Poiché il riciclaggio di denaro è una parte fondamentale delle organizzazioni terroristiche che di solito sono finanziate attraverso imprese illegali, il FATF è stato anche accusato di combattere direttamente per tagliare flussi di denaro illegali a terroristi e gruppi terroristici.

        Sia l'IMoLIN che il FATF lavorano di concerto con l'Interpol, così come con le agenzie di polizia nazionale nelle nazioni del G-7: Stati Uniti, Canada, Regno Unito, Francia, Germania, Italia e Giappone.

        Più risorse

        Finance è il fornitore ufficiale della certificazione CBCA ™ CBCA ™ globale Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ L'accreditamento Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ è uno standard globale per gli analisti del credito che copre finanza, contabilità, analisi del credito, analisi del flusso di cassa , modelli di alleanze, rimborsi di prestiti e altro ancora. programma di certificazione, progettato per aiutare chiunque a diventare un analista finanziario di livello mondiale. Per continuare a far progredire la tua carriera, le risorse aggiuntive di seguito saranno utili:

        • Furto in contanti Furto in contanti Per furto in contanti si intende l'atto di furto di denaro che è già stato registrato nei libri contabili durante un periodo specifico. Questa frode viene perpetrata
        • Appropriazione indebita Appropriazione indebita L'appropriazione indebita è il furto, la conservazione o l'uso improprio intenzionale di fondi e / o beni affidati a un dipendente da un datore di lavoro o un'organizzazione. Nel
        • Contabilità forense Contabilità forense La contabilità forense è l'indagine su frodi o manipolazioni finanziarie eseguendo ricerche e analisi estremamente dettagliate di informazioni finanziarie. I contabili forensi vengono spesso assunti per prepararsi a controversie relative a richieste di risarcimento assicurative, insolvenza, appropriazione indebita, frode e qualsiasi tipo di furto finanziario.
        • I principali scandali contabili Gli ultimi due decenni hanno visto alcuni dei peggiori scandali contabili della storia. Miliardi di dollari sono stati persi a causa di questi disastri finanziari. In questo

        Raccomandato

        Che cos'è l'interesse da pagare?
        Cosa sono le tracce dipendenti?
        What is an Offering Memorandum?