La contabilità clienti (AR) rappresenta le vendite a credito di un'azienda, che non sono state ancora interamente pagate dai suoi clienti. Le aziende consentono ai propri clienti di pagare in un periodo di tempo ragionevole ed esteso, a condizione che i termini siano concordati. Per alcune transazioni, un cliente può ricevere uno sconto per il rimborso anticipato del credito alla società.
L'ipotesi di giorni AR medi è una parte importante della previsione delle variazioni del capitale circolante non monetario nella modellazione finanziaria.
Immagine: un prodotto acquistato da un cliente con una carta di credito crea un saldo della contabilità clienti per la società che lo ha venduto.
Perché le aziende hanno conti attivi?
Alcune aziende consentono la vendita a credito per semplificare il processo di pagamento. Prendi, ad esempio, un operatore telefonico. Il fornitore potrebbe avere difficoltà a riscuotere il pagamento perennemente ogni volta che qualcuno effettua una chiamata. Invece, verrà fatturato periodicamente alla fine del mese per l'importo totale del servizio utilizzato dal cliente. Fino al pagamento della fattura mensile, l'importo verrà registrato nella contabilità clienti.
Consentire gli acquisti a credito incoraggia anche maggiori vendite. I clienti tendono a trattenere i contanti ma sono più inclini ad acquistare a credito, se possibile.
Per chi lavora in FP&A FP&A Analyst Diventa un FP&A Analyst in una società. Descriviamo lo stipendio, le competenze, la personalità e la formazione di cui hai bisogno per i lavori FP&A e una carriera finanziaria di successo. Analisti, manager e direttori di FP&A hanno la responsabilità di fornire ai dirigenti le analisi e le informazioni di cui hanno bisogno. Copriamo lo stipendio degli analisti, la descrizione del lavoro, i punti di ingresso nel settore e possibili percorsi di carriera. o Investment Banking Percorso di carriera in Investment Banking Guida alla carriera in investment banking: pianifica il tuo percorso di carriera in IB. Scopri gli stipendi nell'investment banking, come essere assunto e cosa fare dopo una carriera in IB. La divisione investment banking (IBD) aiuta i governi,società e istituzioni raccolgono capitali e completano fusioni e acquisizioni (M&A). , è importante comprendere il ciclo di conversione in contanti: il tempo impiegato da un'azienda per convertire il proprio inventario in vendite e quindi in contanti.
Rischi di saldi di crediti in essere
Esistono diversi rischi associati al trasporto di una grande bilancia AR, tra cui:
- Debito non riscosso : un A / R elevato che non viene riscosso per molto tempo viene cancellato come debito inesigibile. Questa situazione si verifica quando i clienti che acquistano a credito falliscono o comunque non pagano la fattura.
- Carenze nel flusso di cassa - Un'azienda ha bisogno di un flusso di cassa Flusso di cassa Flusso di cassa (CF) è l'aumento o la diminuzione della quantità di denaro di cui dispone un'azienda, un'istituzione o un individuo. In finanza, il termine viene utilizzato per descrivere la quantità di denaro contante (valuta) generata o consumata in un determinato periodo di tempo. Esistono molti tipi di CF per le sue operazioni. La vendita a credito può aumentare le entrate e le entrate, ma non offre alcun flusso di cassa effettivo. A breve termine questo è accettabile, ma, a lungo termine, può far sì che la società rimanga a corto di liquidità e debba assumersi altre passività per finanziare le operazioni.
Impatto di AR sul flusso di cassa e sui modelli finanziari
Quando una società ha un saldo della contabilità clienti, significa che una parte delle entrate non è stata ancora ricevuta come pagamento in contanti. Se il pagamento richiede molto tempo, può avere un impatto significativo sul flusso di cassa. Per questo motivo, nella modellazione finanziaria Che cos'è la modellazione finanziaria La modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di un'azienda. Panoramica di cos'è la modellazione finanziaria, come e perché costruire un modello. e valutazione, è molto importante regolare il flusso di cassa libero. Valutazione Guide gratuite alla valutazione per apprendere i concetti più importanti al proprio ritmo. Questi articoli ti insegneranno le migliori pratiche di valutazione aziendale e come valutare un'azienda utilizzando analisi aziendali comparabili, modelli DCF (discounted cash flow) e transazioni precedenti, come utilizzati nell'investment banking, nella ricerca azionaria, per le variazioni del capitale circolante,che include AR, contabilità fornitori e inventario.
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Fonte: corso di modellazione finanziaria finanziaria.
Guarda il video tutorial qui sotto per saperne di più sulla contabilità clienti e fornitori Contabilità fornitori La contabilità fornitori è una passività sostenuta quando un'organizzazione riceve beni o servizi dai suoi fornitori a credito. I debiti dovrebbero essere estinti entro un anno o entro un ciclo operativo (a seconda di quale sia il più lungo). L'AP è considerata una delle forme più liquide di passività correnti:
Risorse addizionali
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- Inventario Inventario Inventario è un conto delle attività correnti presente nel bilancio, costituito da tutte le materie prime, i prodotti in corso di lavorazione e i prodotti finiti accumulati da un'azienda. È spesso considerato il più illiquido di tutte le attività correnti, quindi è escluso dal numeratore nel calcolo del rapporto rapido.
- Guida alla modellazione finanziaria Guida gratuita alla modellazione finanziaria Questa guida alla modellazione finanziaria copre suggerimenti e best practice di Excel su ipotesi, driver, previsioni, collegamento delle tre dichiarazioni, analisi DCF e altro
