Cosa sono gli accordi di Basilea?

Gli Accordi di Basilea fanno riferimento a una serie di norme sulla vigilanza bancaria stabilite dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB). Sono stati sviluppati in diversi anni tra il 1980 e il 2011, subendo diverse modifiche nel corso degli anni.

Accordi di Basilea

Gli accordi di Basilea sono stati stipulati con l'obiettivo di creare un quadro normativo internazionale per la gestione del rischio di credito Rischio di credito Il rischio di credito è il rischio di perdita che può verificarsi a causa del mancato rispetto da parte di una parte dei termini e delle condizioni di qualsiasi contratto finanziario, principalmente, e rischio di mercato. La loro funzione chiave è garantire che le banche detengano riserve di liquidità sufficienti per adempiere ai propri obblighi finanziari e sopravvivere in condizioni di difficoltà finanziarie ed economiche. Mirano inoltre a rafforzare la corporate governance Corporate Governance La corporate governance è qualcosa di completamente diverso dalle attività quotidiane di gestione operativa messe in atto dai dirigenti di un'azienda. È un sistema di, gestione del rischio e trasparenza.

I regolamenti sono considerati l'insieme più completo di regolamenti che disciplinano il sistema bancario internazionale. Gli accordi di Basilea possono essere suddivisi in Basilea I, Basilea II e Basilea III.

Basilea I

Basilea I, noto anche come Accordo di Basilea sul capitale, è stato costituito nel 1988. È stato creato in risposta al crescente numero di banche internazionali e alla crescente integrazione e interdipendenza dei mercati finanziari. Le autorità di regolamentazione di diversi paesi erano preoccupate che le banche internazionali non avessero riserve di liquidità sufficienti. Poiché i mercati finanziari internazionali erano a quel tempo profondamente integrati, il fallimento di una grande banca poteva causare una crisi in più paesi.

Basilea I è stata applicata per legge nei paesi del G10 nel 1992, ma più di 100 paesi hanno implementato i regolamenti con piccole personalizzazioni. La normativa mirava a migliorare la stabilità del sistema finanziario fissando requisiti minimi di riserva per le banche internazionali.

Ha inoltre fornito un quadro per la gestione del rischio di credito attraverso la ponderazione del rischio di diverse attività. Secondo Basilea I, le attività sono state classificate in quattro categorie in base alla ponderazione del rischio:

  • 0% per attività prive di rischio (contanti, buoni del tesoro)
  • 20% per prestiti ad altre banche o titoli con il rating di credito più elevato Rating di credito Un rating di credito è un'opinione di una particolare agenzia di credito riguardo alla capacità e alla volontà di un'entità (governo, impresa o individuo) di adempiere ai propri obblighi finanziari in modo completo e entro le scadenze stabilite. Un rating del credito indica anche la probabilità che un debitore fallisca.
  • 50% per mutui residenziali
  • 100% per debito aziendale

Le banche con una presenza internazionale significativa dovevano detenere l'8% delle loro attività ponderate per il rischio come riserve di liquidità. Le banche internazionali sono state guidate nell'allocazione del capitale per investimenti a basso rischio. Le banche sono state inoltre incentivate a investire in debito sovrano e mutui residenziali preferibilmente rispetto al debito societario.

Basilea II

Basilea II, un'estensione di Basilea I, è stato introdotto nel 2004. Basilea II includeva nuove aggiunte normative ed era incentrato sul miglioramento di tre questioni chiave: requisiti patrimoniali minimi, meccanismi di vigilanza e trasparenza e disciplina di mercato.

Basilea II ha creato una gestione del rischio più completa Gestione del rischio La gestione del rischio comprende l'identificazione, l'analisi e la risposta ai fattori di rischio che fanno parte della vita di un'azienda. Di solito è fatto con framework. Lo ha fatto creando misure standardizzate per il rischio di credito, operativo e di mercato. Era obbligatorio per le banche utilizzare queste misure per determinare i propri requisiti patrimoniali minimi.

Una limitazione chiave di Basilea I era che i requisiti patrimoniali minimi erano determinati considerando solo il rischio di credito. Forniva un sistema di gestione del rischio parziale, in quanto i rischi operativi e di mercato venivano ignorati.

Basilea II ha creato misure standardizzate per misurare il rischio operativo. Si è inoltre concentrato sui valori di mercato, anziché sui valori contabili, quando si esamina l'esposizione al credito. Inoltre, ha rafforzato i meccanismi di vigilanza e la trasparenza del mercato sviluppando obblighi di informativa per la supervisione delle normative. Infine, ha garantito che gli operatori di mercato ottenessero un migliore accesso alle informazioni.

Basilea III

La crisi finanziaria globale del 2008 2008-2009 Crisi finanziaria globale La crisi finanziaria globale del 2008-2009 si riferisce alla massiccia crisi finanziaria che il mondo ha dovuto affrontare dal 2008 al 2009. La crisi finanziaria ha avuto conseguenze su individui e istituzioni in tutto il mondo, con milioni degli americani che ne sono stati profondamente influenzati. Le istituzioni finanziarie hanno iniziato ad affondare, molte sono state assorbite da entità più grandi e il governo degli Stati Uniti è stato costretto a offrire salvataggi per esporre le debolezze del sistema finanziario internazionale e portare alla creazione di Basilea III. Le regole di Basilea III sono state create nel novembre 2010 dopo la crisi finanziaria; tuttavia, devono ancora essere implementati. La loro attuazione è stata costantemente ritardata negli ultimi anni e dovrebbe avvenire nel gennaio 2022.

Basilea III ha individuato le ragioni principali che hanno causato la crisi finanziaria. Includono una governance aziendale e una gestione della liquidità inadeguate, strutture di capitale eccessivamente indebitate a causa della mancanza di restrizioni normative e incentivi disallineati a Basilea I e II.

Basilea III ha rafforzato i requisiti patrimoniali minimi delineati in Basilea I e II. Inoltre, ha introdotto vari requisiti di capitale, leva finanziaria e coefficiente di liquidità. Secondo le norme di Basilea III, le banche erano tenute a mantenere i seguenti rapporti finanziari:

Accordi di Basilea - Tier 1 Capital Raio

Indice di leva finanziaria

Indice di copertura della liquidità

Inoltre, Basilea III includeva nuovi requisiti di riserva di capitale e misure anticicliche per aumentare le riserve nei periodi di espansione del credito e per allentare i requisiti durante i periodi di riduzione dei prestiti. Secondo la nuova linea guida, le banche sono state classificate in diversi gruppi in base alla loro dimensione e importanza complessiva per l'economia. Le banche più grandi erano soggette a requisiti di riserva più elevati a causa della loro maggiore importanza per l'economia.

Gli accordi di Basilea sono estremamente importanti per il funzionamento dei mercati finanziari internazionali. Non possono mai essere costanti e devono essere continuamente aggiornati sulla base delle attuali condizioni di mercato e delle lezioni apprese dal passato.

Letture correlate

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  • Riserve bancarie Riserve bancarie Le riserve bancarie sono le riserve minime di cassa che le istituzioni finanziarie devono tenere nei loro caveau in un dato momento. I requisiti di riserva di cassa minima
  • Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio (CAR) Il Capital Adequacy Ratio definisce gli standard per le banche, esaminando la capacità di una banca di pagare le passività e di rispondere ai rischi di credito e operativi. Una banca che dispone di una buona CAR dispone di capitale sufficiente per assorbire potenziali perdite. Pertanto, ha meno rischi di diventare insolvente e di perdere il denaro dei depositanti.
  • Common Equity Tier 1 (CET1) Common Equity Tier 1 (CET1) Common Equity Tier 1 (CET1) è una componente del Tier 1 Capital e comprende azioni ordinarie e utili non distribuiti. È iniziata l'implementazione del CET1
  • Attività ponderate per il rischio Attività ponderate per il rischio Le attività ponderate per il rischio sono un termine bancario che si riferisce a un sistema di classificazione delle attività utilizzato per determinare il capitale minimo che le banche dovrebbero tenere come riserva per ridurre il rischio di insolvenza. Il mantenimento di un importo minimo di capitale aiuta a mitigare i rischi.

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