Il debito a lungo termine è un debito con una scadenza superiore a un anno. Può essere da due a cinque anni, dieci anni o anche trent'anni. La parte corrente del debito a lungo termine è l'importo del capitale e degli interessi del debito totale che deve essere pagato entro un anno.
Questo non deve essere confuso con il debito corrente Debito corrente In un bilancio, il debito corrente è un debito che deve essere pagato entro un anno (12 mesi) o meno. È elencato come passività corrente e parte del capitale circolante netto. Non tutte le società hanno una voce di debito corrente, ma quelle che la utilizzano esplicitamente per prestiti contratti con scadenza inferiore a un anno. , che è un debito con una scadenza inferiore a un anno. Alcune aziende consolideranno i due importi in una voce generica del debito corrente del bilancio. Stato patrimoniale Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Il bilancio mostra le attività totali della società e il modo in cui queste attività vengono finanziate, tramite debito o capitale proprio. Attività = Passività + Patrimonio netto
Calcolo della porzione corrente
Un analista dovrebbe tentare di trovare informazioni per costruire la pianificazione dei debiti di un'azienda. Programma del debito Un programma del debito definisce tutto il debito che un'azienda ha in un programma basato sulla sua scadenza e sul tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, flussi di interessi passivi Questo schema delinea i principali pezzi di debito a cui è tenuta una società e li definisce in base alla scadenza, ai pagamenti periodici e al saldo dovuto. Utilizzando la pianificazione del debito, un analista può misurare la parte corrente del debito a lungo termine che un'azienda deve.
Esempio
Mutuatario Inc. assume un prestito quinquennale di $ 5.000.000. I termini del prestito specificano pagamenti uguali nell'arco di cinque anni. La parte corrente di questo debito a lungo termine è di $ 1.000.000 (esclusi i pagamenti di interessi).
Riduzione della quota attuale del debito a lungo termine
Una società riduce questa voce effettuando pagamenti a fronte del debito. Man mano che vengono effettuati i pagamenti, il conto in contanti diminuisce ma il lato del passivo diminuisce di un importo equivalente.
In alternativa, una società con una buona posizione creditizia può "rinnovare" il debito corrente, assumendo più credito per estinguere questo prestito. Se il nuovo credito assunto è a lungo termine, il debito attuale viene effettivamente spostato nel futuro.
Applicazioni nella modellazione finanziaria
Da una valutazione del flusso di cassa Guide gratuite alla valutazione per apprendere i concetti più importanti al proprio ritmo. Questi articoli ti insegneranno le migliori pratiche di valutazione aziendale e come valutare una società utilizzando analisi aziendali comparabili, modelli DCF (discounted cash flow) e transazioni precedenti, come utilizzati nell'investment banking, ricerca azionaria, prospettiva, non vi è alcun impatto sul fatto che il debito è classificata come passività corrente o passività non corrente. Nella modellazione finanziaria Che cos'è la modellazione finanziaria La modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di un'azienda. Panoramica di cos'è la modellazione finanziaria, come e perché costruire un modello. , potrebbe essere necessario produrre una serie completa di rendiconti finanziari, incluso uno stato patrimoniale in cui la parte corrente del debito a lungo termine è indicata separatamente.Si tratta semplicemente di legare i numeri ai registri contabili in un modo che rifletta più accuratamente la posizione finanziaria dell'azienda. Non vi è alcun impatto sulla valutazione derivante dalla classificazione del debito.
Per saperne di più, consulta i corsi di modellazione finanziaria di Finance.
Ulteriori informazioni sullo stato patrimoniale
Grazie per aver letto questa guida e alcuni esempi su come valutare la parte corrente del debito a lungo termine nel bilancio di un'azienda. La missione di Finance è aiutarti a far avanzare la tua carriera. Per continuare ad apprendere e sviluppare le tue conoscenze, consigliamo vivamente queste risorse finanziarie aggiuntive.
- Attività immateriali Attività immateriali Secondo gli IFRS, le attività immateriali sono attività non monetarie identificabili e prive di consistenza fisica. Come tutte le attività, le attività immateriali sono quelle che si prevede genereranno ritorni economici per l'azienda in futuro. In quanto risorsa a lungo termine, questa aspettativa si estende oltre un anno.
- Obbligazioni Debiti Prestiti obbligazionari I debiti obbligazionari sono generati quando un'azienda emette obbligazioni per generare liquidità. Le obbligazioni pagabili si riferiscono all'importo ammortizzato che un emittente di obbligazioni detiene nel proprio bilancio. È considerata una responsabilità a lungo termine
- PP&E PP&E (Property, Plant and Equipment) PP&E (Property, Plant, and Equipment) è una delle attività non correnti principali presenti in bilancio. PP&E è influenzato da investimenti, ammortamenti e acquisizioni / cessioni di immobilizzazioni. Queste risorse svolgono un ruolo chiave nella pianificazione finanziaria e nell'analisi delle operazioni di un'azienda e delle spese future
- Disponibilità liquide ed equivalenti Disponibilità liquide e mezzi equivalenti sono le più liquide di tutte le attività in bilancio. Gli equivalenti di cassa includono titoli del mercato monetario, accettazioni bancarie
