Cos'è un fondo di riserva?

Un fondo di riserva si riferisce a un conto di risparmio o ad attività altamente liquide accantonate per far fronte a costi o obblighi finanziari imprevisti. Le imprese, i privati ​​e le associazioni di proprietari di case condominiali sono utenti comuni dei fondi di riserva.

Fondo di riserva

Capire i fondi di riserva

I fondi di riserva sono costituiti per far fronte a costi futuri imprevisti o obblighi finanziari che potrebbero verificarsi. Inoltre, possono essere utilizzati per coprire le spese programmate e di routine. Di solito vengono effettuati depositi periodici nel fondo e, se necessario, vengono prelevati contanti o attività altamente liquide. I fondi di riserva sono generalmente tenuti in un conto altamente liquido come un conto di risparmio Conto di risparmio Un conto di risparmio è un tipico conto presso una banca o un'unione di credito che consente a un individuo di depositare, proteggere o prelevare denaro quando se ne presenta la necessità. Un conto di risparmio di solito paga degli interessi sui depositi, sebbene il tasso sia piuttosto basso. .

Ad esempio, si consideri un'azienda che effettua depositi bimestrali di $ 500 in un fondo di riserva e affronta un costo imprevisto di $ 1.500 ad agosto:

Fondo di riserva

Attraverso un fondo di riserva, l'azienda è in grado di accumulare liquidità e estinguere l'imprevisto impegno finanziario nel mese di agosto senza dover prelevare contanti dal fondo di gestione generale dell'azienda.

Esempio

La società ABC sta cercando di istituire un fondo di riserva a causa dell'inconveniente di dover prelevare contanti dal fondo operativo generale della società. L'azienda prevede di pagare le spese di $ 10.000 ogni due anni relative a contratti di terze parti. Attualmente, è l'inizio del 2027. Presupponendo che nessun reddito da interessi Reddito da interessi Il reddito da interessi è l'importo pagato a un'entità per prestare il proprio denaro o per consentire a un'altra entità di utilizzare i propri fondi. Su una scala più ampia, il reddito da interessi è l'importo guadagnato dal denaro di un investitore che investe in un investimento o in un progetto. o costi futuri imprevisti, quanto dovrebbe depositare mensilmente la società nel fondo?

Fondo di riserva - Esempio

Per far fronte a spese di $ 10.000 pagate ogni due anni, l'azienda deve depositare almeno $ 1.667 ogni mese nel fondo di riserva. In tal modo, la società avrebbe $ 10.002 ($ 1.667 x 6) per soddisfare la spesa di $ 10.000 dovuta alla fine di luglio e $ 10.002 ($ 1.667 x 6) per far fronte alla spesa di $ 10.000 dovuta alla fine di dicembre.

Alla fine dell'anno, la società avrebbe $ 4 ($ 1.667 x 12 - $ 10.000 x 2) rimanenti nel fondo.

Riserve per associazioni di proprietari di case

Le associazioni di proprietari di case condominiali usano comunemente tali fondi per gestire progetti di ristrutturazione, costi di manutenzione imprevisti, emergenze, ecc. In Ontario, Canada, il Condominium Act, 1998 richiede che tutti i complessi condominiali mantengano un fondo di riserva.

Per i condomini, l'afflusso di cassa avviene attraverso:

  1. Contributi per spese comuni: commissioni pagate dai proprietari di unità che coprono servizi, assicurazioni sugli edifici, tasse sulla proprietà, ecc.
  2. Interessi attivi derivanti dall'investimento di fondi in eccedenza

Per un complesso condominiale i deflussi di cassa avvengono tramite:

  1. Riparazioni importanti
  2. Sostituzioni di beni esistenti

L '"anno critico"

Il saldo del fondo di riserva oscilla di anno in anno a seconda degli obblighi finanziari. Pertanto, il saldo del fondo potrebbe essere alto un anno e basso l'anno successivo.

In questo contesto, un "anno critico" si riferisce a un anno in cui il saldo del fondo è insolitamente basso. Si fa riferimento a Basso rispetto al saldo medio del fondo.

Ad esempio, supponiamo che il saldo medio del fondo di riserva pianificato sia di $ 100.000 per il periodo 2021-2026. Inaspettatamente, nel 2027, viene sostenuto un costo di riparazione importante, che fa scendere il saldo del fondo a un minimo di $ 20.000. In questo caso, il 2027 sarebbe definito un "anno critico".

Risorse addizionali

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  • Costi fissi e variabili Costi fissi e variabili Il costo è qualcosa che può essere classificato in diversi modi a seconda della sua natura. Uno dei metodi più diffusi è la classificazione in base ai costi fissi e ai costi variabili. I costi fissi non cambiano con l'aumento / diminuzione delle unità di volume di produzione, mentre i costi variabili sono esclusivamente dipendenti
  • Idle Cash Idle Cash Idle Cash è, come suggerisce la frase, denaro inattivo o non utilizzato in un modo che può aumentare il valore di un'azienda. Significa che la liquidità non sta guadagnando interessi sedendo in risparmi o un conto corrente e non sta generando un profitto sotto forma di acquisti o investimenti di attività. Il denaro è semplicemente seduto in una forma in cui non si apprezza.
  • Proiezione di voci di stato patrimoniale Proiezione di voci di bilancio La proiezione di voci di bilancio comporta l'analisi del capitale circolante, PP&E, capitale azionario del debito e reddito netto. Questa guida spiega come calcolare
  • Contante limitato Contante limitato Il denaro limitato si riferisce al contante trattenuto da un'azienda per motivi specifici e, pertanto, non disponibile per un uso aziendale ordinario immediato. Può essere contrastato con contanti senza restrizioni, che si riferisce a contanti che possono essere utilizzati per qualsiasi scopo.

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