Che cos'è un credito d'imposta non rimborsabile?

Un credito d'imposta non rimborsabile è un credito applicato alle imposte dovute che riduce la responsabilità del contribuente solo a un minimo di zero. In altre parole, non può scendere sotto lo zero e non può essere rimborsato al contribuente. Qualsiasi importo inferiore a zero per il credito d'imposta viene automaticamente incamerato dal contribuente.

È in contrasto con i crediti d'imposta rimborsabili. I crediti rimborsabili vengono rimborsati al contribuente, anche se la loro responsabilità fiscale è inferiore a zero. Sono favorevoli per i contribuenti poiché possono essere effettivamente rimborsati in contanti.

I crediti d'imposta sono classificati in base alle leggi fiscali come rimborsabili o non rimborsabili. In generale, i crediti d'imposta variano di anno in anno e tra i diversi regolatori fiscali Come utilizzare il sito web IRS.gov IRS.gov è il sito web ufficiale dell'Internal Revenue Service (IRS), l'agenzia di riscossione delle tasse degli Stati Uniti. Il sito web è utilizzato da aziende e.

Spiegazione dei crediti d'imposta

Un credito d'imposta è una somma di denaro che i contribuenti possono sottrarre dalla loro responsabilità fiscale. Le passività fiscali sono denaro dovuto al governo. I crediti d'imposta sono diversi dalle detrazioni fiscali. Le detrazioni fiscali riducono l'importo del reddito imponibile dichiarato; tuttavia, i crediti d'imposta vengono applicati successivamente per ridurre l'effettivo importo dell'imposta dovuta.

I crediti d'imposta possono essere applicati al reddito imponibile sia per le persone fisiche che per le società per vari motivi legati a luoghi, classificazioni o settori.

I crediti d'imposta possono essere utilizzati per incentivare i consumatori a comportarsi in un certo modo. Ad esempio, i governi che forniscono crediti d'imposta sui veicoli elettrici (EV) a coloro che acquistano veicoli elettrici. Incentiva i consumatori ad acquistare veicoli elettrici a emissioni zero e migliori per l'ambiente in generale.

I crediti d'imposta possono essere utilizzati anche per ridistribuire la ricchezza e concedere agevolazioni fiscali a persone a basso reddito o comunque svantaggiate.

Esempi comuni di crediti d'imposta negli Stati Uniti sono i seguenti:

• Credito d'imposta sul reddito guadagnato - Per i dipendenti
• Credito per l'assistenza all'infanzia e alle persone a carico
• American Opportunity Tax Credit American Opportunity Tax Credit (AOTC) L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) è un credito d'imposta che offre agli studenti o ai loro genitori l'opportunità di ridurre le spese di istruzione universitaria - Per gli studenti che perseguono l'istruzione superiore
• Credito per l'apprendimento a vita - Per le spese di istruzione e formazione professionale
• Credito d'imposta sui premi avanzato - Per aiutare i lavoratori a basso reddito a permettersi un'assicurazione sanitaria
• Credito dei risparmiatori - Per i lavoratori a basso reddito che contribuiscono ai piani pensionistici
• Credito di adozione - Per i genitori che adottano un bambino
• Credito d'imposta per bambini - Per coloro che si prendono cura di un bambino
• Credito per anziani o disabili - Per coloro sopra i 65 anni o disabili permanenti

Ci sono crediti d'imposta aggiuntivi in ​​altre giurisdizioni simili a quelli sopra menzionati.

I crediti d'imposta sono generalmente migliori delle detrazioni per il contribuente poiché riducono direttamente la responsabilità fiscale, mentre le detrazioni riducono l'imposta dovuta e vengono detratte in base alla fascia d'imposta del contribuente.

Esempio pratico

Ad esempio, una detrazione fiscale di $ 1.000,00 con un'aliquota fiscale marginale del 25% comporterebbe un risparmio fiscale di soli $ 250,00 ($ 1.000 x 25%). Considerando che, un credito d'imposta di $ 1.000 si tradurrebbe in un risparmio fiscale di $ 1.000 direttamente.

Spiegazione dei crediti d'imposta non rimborsabili

I crediti d'imposta non rimborsabili riducono direttamente la passività fiscale Passività / attività fiscale differita Una passività o attività fiscale differita si crea quando ci sono differenze temporanee tra l'imposta contabile e l'imposta sul reddito effettiva. Esistono numerosi tipi di transazioni che possono creare differenze temporanee tra reddito ante imposte e reddito imponibile, creando così attività o passività fiscali differite ma solo fino al limite di $ 0. Eventuali ulteriori crediti d'imposta vengono persi. I crediti d'imposta non rimborsabili sono generalmente validi solo per l'anno di rendicontazione e non possono essere riportati in avanti o indietro ad altri anni. È a scapito dei lavoratori a basso reddito che perdono i crediti d'imposta e non possono realizzarli in altri anni.

Come funzionano i crediti d'imposta non rimborsabili?

Il governo utilizza i crediti d'imposta per fornire alcune agevolazioni fiscali e ridurre la responsabilità dei contribuenti. In primo luogo, il reddito netto al lordo delle imposte, o reddito da lavoro, viene calcolato sommando tutte le fonti di reddito che un individuo guadagna in un anno fiscale.

Quindi, le detrazioni vengono applicate al reddito da lavoro per arrivare al reddito imponibile. Reddito imponibile. Il reddito imponibile si riferisce a qualsiasi indennizzo individuale o aziendale utilizzato per determinare la responsabilità fiscale. L'importo del reddito totale o reddito lordo viene utilizzato come base per calcolare quanto l'individuo o l'organizzazione deve al governo per il periodo fiscale specifico. figura. Dopo le detrazioni, i crediti d'imposta sono l'ultima cosa da applicare al reddito imponibile per arrivare all'effettiva imposta dovuta.

Esempio pratico

Un individuo riceve $ 50.000 di reddito da lavoro dipendente e $ 10.000 di altro reddito da una proprietà in affitto. L'individuo ha diritto a detrazioni fiscali di $ 5.000 e crediti d'imposta non rimborsabili di $ 5.000. Sono inoltre soggetti a un'aliquota fiscale marginale del 25%. Qual è il loro reddito imponibile?

Ora, qual è la loro tassa dovuta?

Ora, supponi che invece di un credito d'imposta non rimborsabile di $ 5.000, cosa succederebbe se invece fosse $ 60.000? Qual è l'imposta dovuta?

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