L'appropriazione indebita è il furto intenzionale, la conservazione o l'uso improprio di fondi e / o beni affidati a un dipendente da un datore di lavoro o un'organizzazione. In caso di appropriazione indebita, il maltrattatore ottiene beni Tipi di beni I tipi comuni di beni includono correnti, non correnti, fisiche, immateriali, operative e non operative. Identificazione corretta e legalmente, ma le risorse vengono utilizzate per scopi non intenzionali.
Comprensione dell'appropriazione indebita
Appropriazione indebita si verifica quando un criminale prende o utilizza denaro da un'azienda o un'agenzia senza consenso. Un criminale può prelevare piccole quantità di risorse nel tempo per impedire agli amministratori di accorgersene, oppure può prenderne una grande quantità in una volta e utilizzare vari metodi per coprire il crimine.
Il reato a volte comporta il trasferimento di fondi da un conto a un altro o la scrittura di assegni falsi. Questa guida ti mostra passo dopo passo per assicurarti che il denaro mancante non venga rilevato. In alcuni casi, l'appropriazione indebita può richiedere diversi anni prima che il proprietario o il dipartimento finanziario scopra l'attività illegale.
Tipi di appropriazione indebita
L'appropriazione indebita assume diverse forme. Ad esempio, alcuni maltrattatori passano inosservati per anni, "comprando dall'alto" i fondi che usano per controllare. Ciò significa che prendono piccole somme di denaro da un grande fondo per un lungo periodo, sperando che gli importi mancanti passino inosservati. In altri casi, la persona prenderà immediatamente una grande quantità di denaro e quindi cercherà di nascondere i fondi rubati o addirittura scomparirà del tutto.
L'appropriazione indebita è generalmente considerata un crimine dei colletti bianchi Top Accounting Scandals Gli ultimi due decenni hanno visto alcuni dei peggiori scandali contabili della storia. Miliardi di dollari sono stati persi a causa di questi disastri finanziari. In questo, ma ci sono tipi più piccoli, come prelevare denaro dal registratore di cassa prima di bilanciarlo alla fine del turno e aggiungere ore aggiuntive al programma di un dipendente.
Altre forme di appropriazione indebita possono essere più personali. Se qualcuno incassa il proprio o l'assegno di sicurezza sociale di un parente per uso personale, può essere accusato di appropriazione indebita. Se qualcuno "prende in prestito" denaro da un fondo genitore, una lega sportiva o un'organizzazione della comunità, potrebbe anche essere accusato dello stesso reato.
L'appropriazione indebita è un crimine?
L'appropriazione indebita è considerato un crimine intenzionale e / o metodico. Negli Stati Uniti, è necessario stabilire alcuni elementi affinché un pubblico ministero possa accusare una persona di reato di appropriazione indebita. Ciò vale anche per altri reati, sebbene gli elementi esatti richiesti per tali accuse variano.
Gli avvocati e i tribunali prendono in considerazione determinati elementi quando una persona è accusata del reato di appropriazione indebita e, se uno o più di essi mancano, le accuse possono essere modificate in furto o furto. Gli elementi includono quanto segue:
- L'imputato deve capire che ha commesso un reato prendendo possesso di denaro o proprietà. Se la persona non si rende conto che l'atto è stato sbagliato, può portare a un'altra accusa. Ad esempio, il furto è l'atto di rubare a un'altra persona, che è diverso dall'appropriazione indebita.
- Una persona accusata di appropriazione indebita non deve presumere che il denaro o la proprietà gli appartengano di diritto. Il reato consiste nella privazione illegittima dei beni di una persona. Ad esempio, se una persona preleva piccoli contanti dal registratore di cassa, credendo sinceramente che sia lì per i pasti aziendali, non è considerato appropriazione indebita. L'individuo crede che sia ciò per cui dovrebbe essere utilizzato il denaro.
- Un altro elemento del crimine è l'intenzione. Affinché una persona possa essere ritenuta colpevole di appropriazione indebita, deve aver preso possesso intenzionalmente di denaro o proprietà per frodare il proprietario dell'attività. Se una persona ha preso dei beni con l'intenzione di restituirli, non è considerato appropriazione indebita, ma può essere considerato frode o furto.
- L'imputato deve essere stato incaricato di denaro o proprietà. Ad esempio, rubare contanti alla cassa di un negozio di alimentari da parte di uno dei venditori è più un furto che un'appropriazione indebita perché al venditore non sono state affidate le finanze dell'azienda. Tuttavia, se il contabile di una catena di negozi di alimentari prende denaro dal registratore di cassa per uso personale, è considerato appropriazione indebita poiché il contabile era responsabile delle finanze dell'azienda.
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