Gli ultimi due decenni hanno visto alcuni dei peggiori scandali contabili della storia. Miliardi di dollari sono andati persi a causa di questi disastri finanziari, che hanno distrutto le aziende e rovinato la vita delle persone. Molti di questi scandali contabili sono stati il risultato dell'eccessiva avidità di pochi individui le cui azioni hanno portato a conseguenze disastrose che hanno fatto crollare intere aziende e colpito milioni di persone. In questo articolo, esaminiamo i 10 più grandi scandali contabili degli ultimi tempi.
I 10 principali scandali contabili degli ultimi decenni
Scandalo sulla gestione dei rifiuti (1998)
Waste Management Inc. è una società statunitense di gestione dei rifiuti quotata in borsa. Nel 1998, il nuovo CEO dell'azienda, A Maurice Meyers, e il suo team di gestione hanno scoperto che la società aveva riportato oltre $ 1,7 miliardi di guadagni falsi.
I tipi di documenti SEC di Securities and Exchange Commission La SEC degli Stati Uniti rende obbligatorio per le società quotate in borsa di presentare diversi tipi di documenti SEC, i moduli includono 10-K, 10-Q, S-1, S-4, vedere esempi. Se sei un investitore serio o un professionista della finanza, conoscere ed essere in grado di interpretare i vari tipi di dichiarazioni SEC ti aiuterà a prendere decisioni di investimento informate. (SEC) ha ritenuto colpevole il proprietario dell'azienda ed ex CEO, Dean L Buntrock, insieme a molti altri alti dirigenti. Inoltre, la SEC ha multato i revisori dei conti di Waste Management, Arthur Andersen, per oltre 7 milioni di dollari. Waste Management alla fine ha risolto una class action per gli azionisti per 457 milioni di dollari.
Enron Scandal (2001)
Enron Corporation era una società statunitense di energia, materie prime e servizi con sede a Houston, in Texas. In uno degli scandali contabili più controversi dell'ultimo decennio, nel 2001 è stato scoperto che la società utilizzava scappatoie contabili per nascondere miliardi di dollari di crediti inesigibili, gonfiando contemporaneamente i guadagni della società Guadagni trattenuti La formula degli utili non distribuiti rappresenta tutto accumulato utile netto compensato da tutti i dividendi pagati agli azionisti. Gli utili non distribuiti fanno parte del patrimonio netto dello stato patrimoniale e rappresentano la parte degli utili dell'azienda che non vengono distribuiti come dividendi agli azionisti ma sono invece riservati per il reinvestimento. Lo scandalo ha portato gli azionisti a perdere oltre $ 74 miliardi poiché il prezzo delle azioni Enron è crollato da circa $ 90 a meno di $ 1 entro un anno.
Un'indagine della SEC ha rivelato che il CEO dell'azienda, Jeff Skillings, e l'ex CEO, Ken Lay, avevano trattenuto miliardi di dollari di debito fuori dal bilancio della società. Inoltre, avevano fatto pressione sulla società di revisione della società, Arthur Andersen, affinché ignorasse la questione.
I due sono stati condannati, in gran parte sulla base della testimonianza dell'ex dipendente della Enron, Sherron Watkins. Tuttavia, Lay morì prima di scontare il tempo in prigione. Jeff Skillings è stato condannato a 24 anni di prigione. Lo scandalo ha portato al fallimento della Enron e allo scioglimento di Arthur Andersen.
Dopo il fatto, le condanne furono tanto controverse quanto lo era stato scioccante il crollo della società, poiché il procuratore Andrew Weissman ha incriminato non solo le persone, ma l'intera società di contabilità di Arthur Andersen, mettendo effettivamente la società fuori mercato. Non è stata di grande consolazione per i 20.000 dipendenti che avevano perso il lavoro quando la condanna è stata poi annullata.
WorldCom Scandal (2002)
WorldCom era una società di telecomunicazioni americana con sede ad Ashburn, in Virginia. Nel 2002, appena un anno dopo lo scandalo Enron, si scoprì che WorldCom aveva gonfiato i propri asset di quasi 11 miliardi di dollari, rendendolo di gran lunga uno dei più grandi scandali contabili di sempre.
La società aveva sottostimato i costi di linea capitalizzandoli invece di spenderli e aveva gonfiato i propri ricavi inserendo voci false. Lo scandalo è venuto alla luce per la prima volta quando il dipartimento di audit interno dell'azienda ha trovato quasi 3,8 miliardi di dollari in conti fraudolenti. Il CEO dell'azienda, Bernie Ebbers, è stato condannato a 25 anni di carcere per frode, cospirazione e presentazione di documenti falsi. Lo scandalo ha provocato la perdita di oltre 30.000 posti di lavoro e oltre 180 miliardi di dollari di perdite da parte degli investitori.
Tyco Scandal (2002)
Tyco International era un'azienda americana di sistemi di sicurezza blue-chip con sede a Princeton, nel New Jersey. Nel 2002, è stato scoperto che il CEO, Dennis Kozlowski, e il CFO, Mark Swartz, avevano rubato oltre $ 150 milioni dalla società e avevano gonfiato i guadagni della società di oltre $ 500 milioni nei loro rapporti. Kozlowski e Swartz avevano sottratto denaro utilizzando prestiti non approvati e vendite di azioni.
Lo scandalo è stato scoperto quando la SEC e l'ufficio del procuratore distrettuale di Manhattan hanno svolto indagini relative ad alcune pratiche contabili discutibili da parte della società. Kozlowski e Swartz sono stati entrambi condannati a 8-25 anni di carcere. Una class action li ha costretti a pagare $ 2,92 miliardi agli investitori.
HealthSouth Scandal (2003)
HealthSouth Corporation è una delle principali società sanitarie quotate in borsa negli Stati Uniti con sede a Birmingham, Alabama. Nel 2003, è stato scoperto che la società aveva gonfiato gli utili di oltre 1,8 miliardi di dollari. La SEC aveva già indagato sul CEO di HealthSouth, Richard Scrushy, dopo che aveva venduto $ 75 milioni in azioni un giorno prima che la società registrasse un'enorme perdita. Sebbene accusato, Scrushy è stato assolto da tutti i 36 capi di imputazione di frode contabile. Tuttavia, è stato riconosciuto colpevole di aver corrotto l'allora governatore dell'Alabama, Don Siegelman, ed è stato condannato a sette anni di prigione.
Freddie Mac Scandal (2003)
La Federal Home Loan Mortgage Corporation, nota anche come Freddie Mac, è un colosso statunitense che finanzia mutui ipotecari con sede a Fairfax County, Virginia. Nel 2003, è stato scoperto che Freddie Mac aveva dichiarato erroneamente oltre $ 5 miliardi di guadagni. Il COO David Glenn, il CEO Leland Brendsel, l'ex CFO Vaughn Clarke e gli ex vicepresidenti senior Robert Dean e Nazir Dossani avevano intenzionalmente sovrastimato gli utili nei libri contabili dell'azienda. Lo scandalo è venuto alla luce a causa di un'indagine della SEC sulle pratiche contabili di Freddie Mac. Glenn, Clarke e Brendsel sono stati tutti licenziati e la società è stata multata di 125 milioni di dollari.
Scandalo dell'American International Group (AIG) (2005)
American International Group (AIG) è una compagnia assicurativa multinazionale statunitense con oltre 88 milioni di clienti in 130 paesi. Nel 2005, il CEO Hank Greenberg è stato dichiarato colpevole di manipolazione del prezzo delle azioni. L'indagine della SEC su Greenberg ha rivelato una massiccia frode contabile di quasi 4 miliardi di dollari.
Si è riscontrato che la società aveva iscritto i prestiti come entrate nei suoi libri contabili e ha costretto i clienti a utilizzare assicuratori con i quali la società aveva accordi di rimborso preesistenti. La società aveva anche chiesto agli operatori di borsa di gonfiare il prezzo delle azioni della società. AIG è stata costretta a pagare una multa di 1,64 miliardi di dollari alla SEC. La società ha inoltre pagato $ 115 milioni a un fondo pensione in Louisiana e $ 725 milioni a tre fondi pensione in Ohio.
Lehman Brothers Scandal (2008)
Lehman Brothers era una società di servizi finanziari globale con sede a New York City, New York. Era una delle più grandi banche di investimento degli Stati Uniti. Durante la crisi finanziaria del 2008, è stato scoperto che la società aveva nascosto oltre $ 50 miliardi di prestiti. Questi prestiti erano stati mascherati da vendite utilizzando scappatoie contabili.
Secondo un'indagine della SEC, la società aveva venduto asset tossici alle banche delle Isole Cayman a breve termine. Era inteso che Lehman Brothers avrebbe riacquistato questi beni. Ciò ha dato l'impressione che la società avesse 50 miliardi di dollari in più in contanti e 50 miliardi in meno in attività tossiche. All'indomani dello scandalo, Lehman Brothers è fallita.
Bernie Madoff Scandal (2008)
Bernie Madoff è un ex agente di cambio americano che ha orchestrato il più grande schema Ponzi della storia e anche uno dei più grandi scandali contabili. Madoff dirigeva Bernard L. Madoff Investment Securities LLC. Dopo la crisi finanziaria del 2008, si è scoperto che Madoff aveva ingannato gli investitori per oltre 64,8 miliardi di dollari.
Madoff, il suo contabile, David Friehling, e il secondo in comando, Frank DiPascalli, sono stati tutti condannati per le accuse mosse contro di loro. L'ex agente di cambio ha ricevuto una pena detentiva di 150 anni ed è stato anche condannato a pagare $ 170 miliardi di restituzione.
Satyam Scandal (2009)
Satyam Computer Services era una società indiana di servizi IT e contabilità di back-office con sede a Hyderabad, in India. Nel 2009, è stato scoperto che la società aveva gonfiato le entrate di $ 1,5 miliardi, segnando uno dei più grandi scandali contabili.
Un'indagine del Central Bureau of Investigation indiano ha rivelato che il fondatore e presidente, Ramalinga Raju, aveva falsificato entrate, margini e saldi di cassa. Durante le indagini, Raju ha ammesso la frode in una lettera al consiglio di amministrazione della società. Sebbene Raju e suo fratello siano stati accusati di violazione della fiducia, cospirazione, frode e falsificazione di documenti, sono stati rilasciati quando l'Ufficio centrale di indagine non ha presentato le accuse in tempo.
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