Lo scopo principale dell'analisi del rischio di credito è quantificare il livello di rischio di credito che il debitore presenta al prestatore. Implica l'assegnazione di numeri misurabili alla probabilità di insolvenza stimata del debitore.
L'analisi del rischio di credito è una forma di analisi eseguita da un analista del credito su potenziali mutuatari per determinare la loro capacità di far fronte alle obbligazioni di debito. L'obiettivo principale dell'analisi del credito è determinare il merito di credito. Se un prestatore è sicuro che il mutuatario onorerà il suo debito in modo tempestivo, il mutuatario è considerato affidabile. dei potenziali mutuatari e la loro capacità di onorare i propri debiti.
Se il mutuatario presenta un livello accettabile di rischio di insolvenza, l'analista può consigliare l'approvazione della richiesta di credito alle condizioni concordate. Il risultato dell'analisi del rischio di credito determina il rating di rischio che verrà assegnato al debitore e la sua capacità di accedere al credito.
Sommario
- L'analisi del rischio di credito è una forma di analisi eseguita da un analista del credito per determinare la capacità di un mutuatario di adempiere ai propri obblighi di debito.
- Lo scopo dell'analisi del credito è determinare l'affidabilità creditizia dei mutuatari quantificando il rischio di perdita a cui è esposto il prestatore.
- I tre fattori utilizzati dai finanziatori per quantificare il rischio di credito includono la probabilità di insolvenza, la perdita in caso di insolvenza e l'esposizione al momento dell'insolvenza.
Comprensione del rischio di credito
Il rischio di credito è definito come il rischio di perdita derivante dal mancato rimborso da parte di un mutuatario del capitale e degli interessi dovuti al leader. L'istituto di credito utilizza il pagamento degli interessi del prestito per compensare il rischio di potenziali perdite. Quando il mutuatario è inadempiente ai propri obblighi, si verifica un'interruzione dei flussi di cassa del prestatore.
L'esecuzione dell'analisi del rischio di credito aiuta il prestatore a determinare la capacità del mutuatario di adempiere agli obblighi di debito al fine di proteggersi dalla perdita di flussi di cassa e ridurre la gravità delle perdite. Ai mutuatari che presentano un elevato livello di rischio di credito viene addebitato un alto tasso di interesse sul prestito per compensare il prestatore per l'alto rischio di insolvenza.
Nel calcolare il rischio di credito di un particolare mutuatario, gli istituti di credito considerano vari fattori comunemente indicati come "5 C di credito 5 C di credito" Le "5 C di credito" è una frase comune utilizzata per descrivere i cinque principali fattori utilizzati per determinare un solvibilità del potenziale mutuatario. Gli istituti finanziari utilizzano i rating del credito per quantificare e decidere se un richiedente è idoneo per il credito e per determinare i tassi di interesse ei limiti di credito per i mutuatari esistenti. . " I fattori includono la capacità del mutuatario di rimborsare il credito, il carattere, il capitale, le condizioni e le garanzie. Il prestatore utilizza i fattori per valutare le caratteristiche del debitore e le condizioni del prestito per stimare la probabilità di insolvenza e il conseguente rischio di perdita finanziaria.
Le 5 C del credito incorporano misure finanziarie sia qualitative che quantitative e il prestatore può analizzare diversi documenti, come il conto economico del mutuatario, il bilancio, i rapporti di credito e altri documenti che rivelano la situazione finanziaria del mutuatario.
Lo scopo generale dell'analisi del rischio di credito
Gli analisti del credito possono utilizzare varie tecniche di analisi finanziaria, come l'analisi del rapporto Analisi del rapporto L'analisi del rapporto si riferisce all'analisi di varie informazioni finanziarie nel bilancio di un'azienda. Sono utilizzati principalmente da analisti esterni per determinare vari aspetti di un'azienda, come la sua redditività, liquidità e solvibilità. e analisi delle tendenze per ottenere numeri misurabili che quantificano la perdita di credito. Le tecniche misurano il rischio di perdita di credito a causa di cambiamenti nel merito di credito dei mutuatari.
Quando si misura la perdita di credito, si considerano sia le perdite per inadempienza della controparte, sia il deterioramento del rating del rischio di credito.
Driver che quantificano il rischio di credito
Di seguito i parametri chiave che mostrano una maggiore correlazione con il rischio di credito:
1. Probabilità di default
La probabilità di insolvenza è definita come la probabilità che il mutuatario non sarà in grado di effettuare pagamenti programmati di capitale e interessi in un periodo specificato, di solito un anno. La probabilità di insolvenza dipende sia dalle caratteristiche del mutuatario che dall'ambiente economico.
Per gli individui, la probabilità di insolvenza è determinata dal punteggio FICO Punteggio FICO Un punteggio FICO, più comunemente noto come punteggio di credito, è un numero di tre cifre utilizzato per valutare la probabilità che una persona ripaghi il credito se l'individuo è dato una carta di credito o se un prestatore presta loro denaro. I punteggi FICO vengono utilizzati anche per determinare il tasso di interesse su qualsiasi credito esteso e gli istituti di credito utilizzano il punteggio per decidere se estendere o meno il credito. Per le entità aziendali, la probabilità di insolvenza è implicita nel rating del credito.
Di solito, le agenzie di rating del credito devono assegnare un rating del credito a entità che emettono strumenti di debito, come le obbligazioni. Ai mutuatari con un'elevata probabilità di insolvenza viene addebitato un tasso di interesse più elevato per compensare il prestatore per aver sopportato il rischio di insolvenza più elevato.
2. Perdita in caso di default
La perdita in caso di insolvenza è definita come la quantità di denaro che un prestatore rischia di perdere quando un mutuatario è inadempiente agli obblighi di debito. Sebbene non esista un metodo accettato per quantificare la perdita in caso di insolvenza per prestito, la maggior parte degli istituti di credito calcola la perdita in caso di insolvenza come percentuale dell'esposizione totale alla perdita nell'intero portafoglio di prestiti.
Ad esempio, se ABC Bank presta $ 1.000 al mutuatario A e $ 10.000 al mutuatario B, la banca rischia di perdere più denaro nel caso in cui il mutuatario B non rispetti i rimborsi.
3. Esposizione di default
L'esposizione in caso di insolvenza misura l'ammontare della perdita a cui è esposto un prestatore in un determinato momento, a causa di insolvenze del prestito. Le istituzioni finanziarie utilizzano spesso i propri modelli interni di gestione del rischio per stimare il livello di esposizione al momento del default.
Inizialmente, l'esposizione è calcolata per prestito e le banche utilizzano il dato per determinare il rischio di insolvenza complessivo per l'intero portafoglio prestiti. Man mano che i mutuatari rimborsano il prestito, il valore dell'esposizione al momento del default si riduce gradualmente.
Risorse addizionali
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