Qual è il ruolo FP&A in un'azienda?

Il ruolo di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) sta acquisendo maggiore importanza oggi in quanto aiuta a far emergere analisi cruciali sulle prestazioni aziendali Gli indicatori chiave di prestazione (KPI) Gli indicatori chiave di prestazione (KPI) sono metriche utilizzate per monitorare e valutare periodicamente le prestazioni di un'organizzazione verso il raggiungimento di obiettivi specifici. Sono utilizzati anche per valutare le prestazioni complessive di un'azienda. Il ruolo FP&A non è più limitato al reporting gestionale, ma richiede anche molte informazioni aziendali in modo che il top management possa formulare una strategia efficace Strategia aziendale La strategia aziendale si concentra su come gestire le risorse, il rischio e il rendimento all'interno di un'azienda, invece di guardare a vantaggi competitivi nella strategia aziendale.

FP&A ha un ruolo fondamentale nel successo aziendale e i candidati qualificati sono in una crescente domanda per l'area. La conoscenza di finanza, contabilità e strategia sono fondamentali per coloro che lavorano in questo dipartimento.

Ruolo FP&A

In genere, il ruolo FP&A richiede un'ampia riconciliazione e consolidamento dei dati, nonché un'analisi della varianza. Analisi della varianza L'analisi della varianza può essere riassunta come un'analisi della differenza tra i numeri pianificati e quelli effettivi. La somma di tutte le varianze fornisce un quadro della sovra o sottoperformance complessiva per un particolare periodo di rendicontazione. Per ogni singolo elemento, le aziende valutano la sua preferenza confrontando i costi effettivi Inoltre, abbinando l'uso di scenari e analisi di sensitività per prevedere i possibili risultati, e utilizzare queste informazioni teoriche per creare metriche chiave per il monitoraggio. Non sono solo responsabili del conto economico Conto economico Il Conto economico è uno dei principali bilanci di una società che mostra i profitti e le perdite su un periodo di tempo.L'utile o la perdita è determinato prendendo tutti i ricavi e sottraendo tutte le spese dalle attività sia operative che non operative. Questa dichiarazione è una delle tre dichiarazioni utilizzate sia nella finanza aziendale (inclusa la modellazione finanziaria) che nella contabilità. ma sono anche responsabili della previsione dei profitti dell'azienda (reddito netto). Ancora più importante, si può dire che FP&A continua il lavoro prodotto da Accounting.

La funzione principale di FP&A è trasformare la strategia aziendale globale in un piano a lungo termine con budget operativi e di capitale annuali. Con l'utilizzo di modelli finanziari, prevede le prestazioni operative e di redditività e fissa obiettivi annuali per gli indicatori chiave di prestazione. Fornendo un budget annuale, fornisce alla direzione un quadro chiaro delle prestazioni future fornendo ai dipendenti una direzione verso cui lavorare.

Per apprendere le competenze richieste per la pianificazione e l'analisi finanziaria, consulta i corsi FP&A di Finance

Ruolo e responsabilità FP&A

  • Analizza le tendenze degli indicatori chiave di prestazione (KPI), in particolare in relazione a metriche finanziarie come vendite, spese e margine di profitto.
  • Monitorare i KPI e identificare la causa di eventuali variazioni impreviste
  • Sviluppa e migliora continuamente il budget, le proiezioni finanziarie e le previsioni operative
  • Reportistica ad hoc sulle prestazioni aziendali
  • Presentare i rapporti finanziari mensili e trimestrali di varie unità e dipartimenti
  • Implementa uno strumento di business intelligence e rapporti sul dashboard
  • Sviluppare modelli finanziari e analizzarli per supportare iniziative strategiche
  • Supportare il team di gestione e i capi dipartimento con analisi data-driven

Esempi di FP&A

Di seguito sono riportati alcuni esempi per fornire una migliore comprensione di come analizzare i dati e ricavare intuizioni aziendali:

Esempio 1

Ruolo FP&A - Esempio 1

Analisi

Il grafico sopra mostra la spesa annuale per la logistica per FY16 e FY17. Mostra che la spesa per la logistica è aumentata del 25% all'anno nel FY17 (ipotizzando che le vendite siano aumentate solo del 12%). Indica che esiste un possibile uso improprio della logistica e che deve essere implementato un meccanismo di controllo dei costi per controllare i costi.

Esempio 2

Nome del fornitoreSpesa (milioni di dollari)Percentuale
1KPMG15.450%

2EY5.117%
3ANZ Consulting3.110%
4DBS Synergy Ltd2.48%
5Altri4.715%
TOTALE30.7100%

Analisi

La tabella sopra mostra la spesa dell'azienda per diversi progetti di consulenza durante l'anno. Dalle informazioni fornite, KPMG ha ottenuto il 50% delle attività dell'azienda, il che evidenzia il fatto che è fortemente dipendente da KPMG o che le tariffe di KPMG sono significativamente più alte rispetto ad altre aziende.

Esempio 3

Ruolo FP&A - Esempio 3

Analisi

Il grafico sopra mostra il profilo del dipendente in un'azienda tecnologica. Qui, il numero massimo di dipendenti può essere trovato nella divisione R&D, che è circa il 44% della forza lavoro dell'azienda. Tuttavia, se guardi alle entrate della divisione R&S (grafico a destra), mostra che contribuisce solo al 27% delle entrate complessive. È necessario effettuare ulteriori analisi per scoprire i motivi della discrepanza. Uno dei motivi può essere che la R&S è in eccesso di personale o non sono in grado di generare entrate sufficienti per l'azienda.

Risorse addizionali

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