Il margine di interesse è definito come la differenza tra gli interessi attivi e gli interessi passivi.
Per le istituzioni finanziarie, i proventi da interessi rappresentano i pagamenti di interessi che la banca riceve sulle loro attività fruttiferi, mentre le spese per interessi sono il costo del servizio dei pagamenti di interessi ai clienti sui loro depositi.
Sommario
- Il margine di interesse è definito come la differenza tra gli interessi attivi e gli interessi passivi.
- I ricavi per interessi sono pagamenti che la banca riceve dalle proprie attività fruttiferi e le spese per interessi sono il costo per il servizio dei pagamenti di interessi ai clienti sui loro depositi.
- Quando i tassi di interesse aumentano nell'economia, i margini di interesse netti diventano più grandi. Quando i tassi di interesse stanno diminuendo nell'economia, i margini di interesse netti si riducono.
Che tipo di attività genera reddito da interessi per gli investitori?
Buoni del tesoro
L'interesse è definito come la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita. Se i tassi di interesse nell'economia diminuiscono e i buoni del Tesoro vengono venduti prima della scadenza, una plusvalenza Capital Gain Una plusvalenza è un aumento del valore di un'attività o di un investimento risultante dall'apprezzamento del prezzo del bene o dell'investimento. In altre parole, il guadagno si verifica quando il prezzo corrente o di vendita di un'attività o di un investimento supera il prezzo di acquisto. sorgerà.
Titoli indicizzati
I titoli indicizzati offrono un tasso di interesse scontato al tasso di mercato e il saldo pagabile viene adeguato alla scadenza per l'inflazione Inflazione L'inflazione è un concetto economico che si riferisce all'aumento del livello dei prezzi dei beni in un determinato periodo di tempo. L'aumento del livello dei prezzi significa che la valuta in una data economia perde potere d'acquisto (cioè, si può comprare meno con la stessa quantità di denaro). .
Alla scadenza, se la rettifica è positiva, è inclusa negli interessi attivi. Se la rettifica è negativa, sarà deducibile, dato il soddisfacimento del criterio di deducibilità del tasso di interesse.
Strumenti finanziari ibridi
I prodotti finanziari ibridi offrono un rendimento garantito in una data predeterminata in base al movimento di un indice di mercato predeterminato, pagato alla scadenza. Spesso, ai prodotti finanziari sono presenti clausole quali l'interesse massimo, l'interesse minimo e il periodo di esercizio.
Che tipo di attività genera reddito da interessi per una banca?
Per molte istituzioni finanziarie, il margine di interesse netto è una fonte primaria di reddito. Il margine di interesse netto delle banche può essere interpretato come il costo dell'intermediazione finanziaria. Pertanto, è la differenza tra ciò che i mutuatari pagano per i loro prestiti e ciò che ricevono dai prestiti.
In poche parole, le banche sono intermediari avversi al rischio tra depositanti e mutuatari di fondi. Le banche offrono i seguenti prodotti finanziari comuni:
- Prestiti commerciali e personali
- Mutui Mutuo Un mutuo è un prestito - fornito da un creditore ipotecario o da una banca - che consente a un individuo di acquistare una casa. Sebbene sia possibile contrarre prestiti per coprire l'intero costo di una casa, è più comune garantire un prestito per circa l'80% del valore della casa.
- Prestiti di costruzione
- Sicurezze sull'investimento
Entrate da interessi
Il reddito da interessi viene generato tramite il pagamento degli interessi che la banca riceve sui prestiti in essere. È costituito da linee di credito e prestiti che l'ente ha in bilancio.
Calcolo del reddito da interessi
I proventi per interessi sono calcolati applicando il tasso di interesse effettivo al valore contabile lordo delle attività finanziarie. Ci sono solo due eccezioni in questo calcolo:
- Attività finanziarie deteriorate al momento dell'acquisto
- Attività finanziarie deteriorate
Entrate da interessi = Tasso di interesse effettivo * Attività finanziaria
Dove:
- L'attività finanziaria è valutata al suo valore contabile lordo
Spese di interessi
Gli interessi passivi sono il prezzo che il prestatore addebita al mutuatario in un'operazione di finanziamento o il costo del prestito di denaro. È l'interesse che si accumula sulle passività in sospeso. Esempi comuni includono depositi dei clienti e finanziamenti all'ingrosso.
Calcolo degli interessi passivi
Per calcolare gli interessi passivi, moltiplicare il tasso di interesse effettivo per il valore contabile lordo delle passività finanziarie.
Spese per interessi = Tasso di interesse effettivo * Responsabilità finanziaria
Margine di interesse netto
Il margine di interesse netto si riferisce alla differenza tra il reddito da interessi generato e l'importo degli interessi corrisposti ai finanziatori. Si tratta di un rapporto di redditività specifico del settore per banche e altre istituzioni finanziarie che prestano attività che producono interessi.
Margine di interesse netto = [Entrate da interessi - Spese per interessi] / Attività di guadagno medio
Tassi di interesse nell'economia e reddito da interesse netto
Il tasso di interesse di equilibrio è influenzato principalmente dalla domanda di capitale preso a prestito e dall'offerta di capitale prestata. L'aumento dei tassi di interesse avvantaggia le banche aumentando il loro reddito netto da interessi.
Pertanto, in periodi di tassi di interesse bassi, le banche hanno margini di interesse netti inferiori. In generale, un margine di interesse netto positivo è indicativo di una banca che investe in modo efficiente il proprio capitale, mentre un margine di interesse netto negativo indica inefficienza.
Le istituzioni finanziarie si allontanano dal reddito da interessi
Il calo dei margini sui tassi di interesse per le banche ha modificato il modo in cui le istituzioni strutturano le loro operazioni. Le banche sono state in grado di aumentare il reddito non da interessi attraverso il trading, i servizi e altre operazioni finanziarie.
Le banche diversificano la loro fonte di entrate grazie alla stabilizzazione finanziaria e aumentano la deregolamentazione finanziaria.
Letture correlate
Finance è il fornitore ufficiale della certificazione CBCA ™ CBCA ™ globale Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ L'accreditamento Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ è uno standard globale per gli analisti del credito che copre finanza, contabilità, analisi del credito, analisi del flusso di cassa , modelli di alleanze, rimborsi di prestiti e altro ancora. programma di certificazione, progettato per aiutare chiunque a diventare un analista finanziario di livello mondiale. Per continuare a far avanzare la tua carriera, le risorse finanziarie aggiuntive di seguito saranno utili:
- Spread sul tasso di interesse netto Spread sul tasso di interesse netto Lo spread sul tasso di interesse netto si riferisce alla differenza tra il tasso di interesse che un istituto finanziario paga ai depositanti e il tasso di interesse che riceve
- Buoni del Tesoro (Buoni del Tesoro) Buoni del Tesoro (Buoni del Tesoro) I Buoni del Tesoro (o Buoni del Tesoro in breve) sono uno strumento finanziario a breve termine emesso dal Tesoro degli Stati Uniti con periodi di scadenza che vanno da pochi giorni a 52 settimane (un anno). Sono considerati tra gli investimenti più sicuri poiché sono sostenuti dalla piena fiducia e credito del governo degli Stati Uniti.
- Tasso di interesse Tasso di interesse Un tasso di interesse si riferisce all'importo addebitato da un prestatore a un mutuatario per qualsiasi forma di debito data, generalmente espresso come percentuale del capitale.
- Interessi attivi Interessi attivi Interessi attivi è l'importo pagato a un'entità per prestare il proprio denaro o per consentire a un'altra entità di utilizzare i suoi fondi. Su una scala più ampia, il reddito da interessi è l'importo guadagnato dal denaro di un investitore che investe in un investimento o progetto.
