Cos'è un contributo non elettivo?

Un contributo non elettivo è un pagamento interamente acquisito effettuato da un datore di lavoro a un piano pensionistico sponsorizzato dal dipendente, indipendentemente dal fatto che il dipendente effettui un differimento facoltativo. I contributi non vengono detratti dal reddito mensile del dipendente ma vengono versati direttamente dal datore di lavoro.

I contributi non elettivi differiscono dai contributi corrispondenti, dove un datore di lavoro contribuisce a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro a seconda della quantità di denaro che viene detratta dalla retribuzione mensile del dipendente Remunerazione La remunerazione è qualsiasi tipo di compensazione o pagamento che un individuo o un dipendente riceve come pagamento per i loro servizi o il lavoro che svolgono per un'organizzazione o azienda. Include lo stipendio base che un dipendente riceve, insieme ad altri tipi di pagamento che maturano nel corso del loro lavoro, che verso il piano pensionistico.

I dipendenti beneficiano dei contributi non elettivi perché i contributi che il datore di lavoro versa per il piano pensionistico aiuta a massimizzare il limite di contribuzione oltre ciò che possono ottenere da soli. Tuttavia, i contributi sono effettuati a discrezione del datore di lavoro e possono cambiare in qualsiasi momento.

Sommario

• I contributi non elettivi sono pagamenti effettuati a favore del piano pensionistico di un dipendente idoneo, indipendentemente dal fatto che il dipendente contribuisca o meno al piano.
• I contributi non elettivi non vengono detratti dallo stipendio del dipendente e sono invece finanziati direttamente dal conto del datore di lavoro.
• I contributi aiutano i dipendenti a massimizzare il loro limite di contribuzione oltre ciò che possono ottenere da soli.

Capire il contributo non elettivo

L'importo che un datore di lavoro contribuisce a un contributo non elettivo varia da un datore di lavoro all'altro. Un datore di lavoro è libero di impostare o modificare le aliquote di contribuzione non elettiva come meglio crede. Tuttavia, l'importo che un datore di lavoro contribuisce al piano non deve superare i limiti stabiliti dall'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti.

Ad esempio, un datore di lavoro può decidere di contribuire con il 10% dello stipendio del dipendente al piano pensionistico. Ciò significa che, per ogni dollaro di stipendio, il datore di lavoro contribuirà con 10 centesimi, indipendentemente dal fatto che il dipendente faccia un differimento elettivo verso il piano.

Un datore di lavoro può anche dare un contributo non elettivo come parte di un contributo Safe Harbor 401 (k). Un porto sicuro consente ai datori di lavoro di evitare la maggior parte dei test di conformità annuali che possono comportare rimborsi e sanzioni. È un modo per strutturare piani di pensionamento che superino i test di non discriminazione.

La disposizione impone al datore di lavoro di versare contributi al piano pensionistico di ciascun dipendente in una percentuale uniforme di almeno il 3% dello stipendio del dipendente. Aggiungendo una disposizione safe harbor al loro piano 401 (k) Piano 401 (k) Il piano 401 (k) è un piano di risparmio previdenziale che consente ai dipendenti di risparmiare una parte del loro stipendio prima delle tasse contribuendo a un fondo pensione, altamente compensato i dipendenti sono in grado di massimizzare i loro contributi pensionistici e il datore di lavoro non dovrà preoccuparsi dei test annuali di conformità.

Vantaggi dei contributi non elettivi

1. Deducibile dalle tasse

Uno dei vantaggi dei contributi non elettivi è che i contributi sono deducibili dalle tasse per l'azienda, il che può fornire una significativa detrazione fiscale per il datore di lavoro. I datori di lavoro che versano un contributo non elettivo possono compensare il costo dei contributi dalle agevolazioni fiscali Scudo fiscale Uno scudo fiscale è una detrazione ammissibile dal reddito imponibile che si traduce in una riduzione delle imposte dovute. Il valore di questi scudi dipende dall'aliquota fiscale effettiva per la società o l'individuo. Le spese comuni deducibili includono ammortamenti, pagamenti ipotecari e interessi passivi ricevuti. Tale accordo può anche incoraggiare più dipendenti a partecipare al piano pensionistico dell'azienda poiché avvantaggia sia il datore di lavoro che il dipendente.

2. inclusivo

I contributi non elettivi sono inoltre destinati a beneficiare tutti i dipendenti impiegati dall'azienda, piuttosto che favorire solo i dipendenti altamente retribuiti. Effettuando i contributi, il 401 (k) del datore di lavoro è esentato dalla maggior parte dei test di conformità annuali. I dipendenti altamente retribuiti sono coloro che guadagnano più di $ 130.000 di reddito annuo, coloro che sono impiegati nell'azienda e che possiedono almeno il 5% dell'azienda o coloro che fanno parte di una famiglia che possiede almeno il 5% dell'azienda .

Se il piano di un datore di lavoro non supera i test di conformità, i dipendenti altamente retribuiti possono essere limitati in ciò che possono contribuire ai loro piani 401 (k) e l'IRS può rifiutare un contributo del piano pensionistico quando è considerato eccessivo.

3. Fattore motivante

Un altro vantaggio dei contributi non elettivi è che potrebbe essere l'unico denaro che il dipendente sta investendo per la pensione. Un numero significativo di dipendenti non tiene un piano 401 (k) o un conto previdenza, il che li rende ancora più vulnerabili. Dando a tali dipendenti contributi non elettivi, un datore di lavoro motiva i dipendenti a contribuire al loro piano 401 (k).

Limitazioni del contributo non elettivo

1. Maggiori costi amministrativi

Una delle sfide che i datori di lavoro devono affrontare quando versano contributi non elettivi al piano pensionistico di un dipendente è che crea costi amministrativi aggiuntivi Spese amministrative Le spese amministrative si riferiscono ai costi sostenuti da un'azienda o organizzazione che includono, ma non sono limitati a, gli stipendi e i benefici di ciò saranno costosi per il datore di lavoro a lungo termine. Un datore di lavoro si assume anche ulteriori responsabilità nella scelta dei piani pensionistici e nella decisione dei conti predefiniti per i dipendenti che non selezionano un fondo per i loro contributi 401 (k) o si iscrivono manualmente a un piano pensionistico. Sebbene i datori di lavoro godano di agevolazioni fiscali dai contributi, potrebbero non essere fattibili per la maggior parte dei datori di lavoro.

2. Maggiore responsabilità fiduciaria

Un'altra limitazione dei contributi non elettivi è che aumentano la responsabilità fiduciaria del datore di lavoro. Le passività possono variare dall'iscrizione dei dipendenti a un piano pensionistico, errori amministrativi, trasferimenti di saldo ritardati, interpretazione dei benefici del piano, ecc.

Supponendo che un ruolo fiduciario comporti dei rischi, può portare a battaglie giudiziarie potenzialmente costose e mettere in gioco i guadagni futuri. Quando effettua contributi non elettivi, un datore di lavoro dovrà istruire i propri dipendenti sulla pianificazione della pensione e su come scegliere i piani giusti che corrispondono ai propri obiettivi pensionistici.

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