Cos'è il credito fiscale aggiuntivo per figli (ACTC)?

Il credito fiscale aggiuntivo per figli (ACTC) si riferisce a un credito d'imposta rimborsabile che un individuo può ricevere se il suo credito d'imposta per figli è superiore all'importo totale dovuto in imposte sul reddito. L'ACTC deriva dal Child Tax Credit, che fornisce un credito d'imposta di $ 1.000 per bambino per un massimo di tre bambini. L'ACTC ha consentito una parte del normale credito d'imposta per figli che un individuo non poteva pretendere di essere rimborsabile.

Come funziona ACTC: un esempio

Un credito d'imposta ha lo scopo di ridurre una responsabilità fiscale che un individuo deve al governo e di solito sono disponibili in forme non rimborsabili e rimborsabili. Per essere un credito d'imposta non rimborsabile Credito d'imposta non rimborsabile Un credito d'imposta non rimborsabile è un credito applicato alle imposte dovute che riduce la responsabilità del contribuente a un minimo di zero. In altre parole, il governo non pagherà la differenza tra il debito d'imposta e il credito d'imposta se il credito supera il debito.

Tuttavia, se il credito d'imposta è rimborsabile, significa che il governo pagherà la differenza tra il debito d'imposta e il credito d'imposta se il credito supera il debito.

Il Child Tax Credit era il credito d'imposta iniziale utilizzato per i bambini; tuttavia, non era rimborsabile. Significa che una famiglia potrebbe perdere un'eccedenza fiscale se l'importo del credito fosse superiore al debito fiscale dovuto al governo. Ad esempio, se una famiglia chiedesse $ 1.000 in crediti d'imposta, ma ne dovesse solo $ 200, perderebbe effettivamente l'eccedenza fiscale di $ 800 (cioè, il governo non pagherebbe la differenza di $ 800).

L'ACTC è stato creato per fungere da via rimborsabile per le famiglie per catturare il surplus. Per qualificarsi per l'ACTC, la persona che lo richiede deve superare i test del Child Tax Credit, vale a dire:

1. Il bambino deve avere meno di 18 anni
2. Sii un cittadino canadese
3. Ha vissuto con il contribuente per più della metà dell'anno fiscale Anno fiscale (FY) Un anno fiscale (FY) è un periodo di 12 mesi o 52 settimane utilizzato da governi e imprese a fini contabili per formulare rapporti finanziari annuali. Un anno fiscale (FY) non segue necessariamente l'anno solare. Potrebbe essere un periodo come il 1 ottobre 2009 - 30 settembre 2010.
4. Essere rivendicato come dipendente
5. Non ha fornito più della metà del proprio sostegno finanziario per l'anno fiscale

Inoltre, un individuo dovrà anche guadagnare almeno $ 3.000 di reddito. Reddito annuale Il reddito annuale è il valore totale del reddito guadagnato durante un anno fiscale. Il reddito annuo lordo si riferisce a tutti i guadagni prima che vengano effettuate le detrazioni e il reddito annuo netto si riferisce all'importo che rimane dopo che tutte le detrazioni sono state effettuate. Il concetto si applica sia agli individui che alle imprese. L'ACTC viene convertito in un importo rimborsabile se una famiglia desidera rimborsare una parte del credito d'imposta per figli che non ha potuto richiedere. Con l'ACTC, puoi richiedere il 15% del reddito di una persona che supera i $ 3.000 fino all'importo massimo del credito ($ 1.000 per bambino).

Presi tutti insieme, ecco come funziona l'ACTC:

Supponiamo che tu stia crescendo tre figli e soddisfi tutti i criteri per qualificarti per il Child Tax Credit (incluso il guadagno di $ 75.000). Ecco i passaggi da eseguire per ottenere l'ACTC:

1. Inizieresti sottraendo $ 3.000 da $ 75.000, che equivale a $ 72.000, il reddito da lavoro superiore alla soglia di $ 3.000.
2. Moltiplicare il 15% per il reddito da lavoro ($ 72.000), che equivale a $ 10.800 - l'importo per determinare l'ACTC.
3. Poiché $ 10.800 è più dei $ 3.000 che ricevi per i tre bambini, sei idoneo per l'ACTC.
4. Se la tua responsabilità fiscale è inferiore a $ 3.000, sarai idoneo per l'ACTC e potresti ricevere un rimborso fiscale dal governo.

Il processo è delineato nel diagramma seguente:

Requisiti per ACTC

Per qualificarsi per l'ACTC, un individuo o una famiglia deve anche qualificarsi per il Child Tax Credit. I requisiti sono elencati sopra. Di seguito, li esamineremo in modo più dettagliato.

1. Test di età - Il bambino deve avere meno di 18 anni alla fine dell'anno fiscale.
2. Test di relazione - Se sei un genitore, il figlio deve essere tuo figlio, figliastro, figlio adottivo o figlio adottivo. Se sei un fratello maggiore che si prende cura legalmente dei fratelli, puoi rivendicarli anche tu.
3. Test di sostegno - Il bambino non deve aver fornito più della metà del proprio sostegno finanziario per l'anno fiscale.
4. Test dipendente - Il bambino deve essere dichiarato a carico. Significa che il bambino deve superare il test di relazione, avere meno di 19 anni (o 24 se è uno studente), aver vissuto con te per più della metà dell'anno e fornito non più della metà delle sue risorse finanziarie per l'anno fiscale.
5. Test di cittadinanza - Il bambino deve essere un cittadino canadese.
6. Test di residenza - Il bambino deve aver risieduto con il richiedente per più della metà dell'anno fiscale. Le eccezioni includono un bambino che nasce (o muore) e che è temporaneamente assente, come frequentare l'università.

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