Cos'è il credito commerciale?

Il credito commerciale, chiamato anche linea di credito commerciale, si riferisce a un importo di denaro preapprovato che viene reso disponibile da una banca o da un altro prestatore a una società. L'azienda può prelevare denaro dal credito commerciale a sua discrezione per adempiere ai propri obblighi finanziari.

Credito commerciale

Capire il credito commerciale

Il credito commerciale è un prestito rotativo offerto a una società, che consente all'entità di prelevare un importo di denaro preapprovato per coprire le proprie spese aziendali. Il credito commerciale è uno strumento di finanziamento comune utilizzato dalle aziende per mantenere il capitale circolante Formula del capitale circolante La formula del capitale circolante è l'attivo corrente meno le passività correnti. È una misura della liquidità a breve termine di un'azienda; ciò che resta nei requisiti di bilancio, acquisto inventario Inventario Inventario è un conto delle attività correnti trovato nel bilancio, costituito da tutte le materie prime, lavori in corso e prodotti finiti che un'azienda ha accumulato. È spesso considerato il più illiquido di tutte le attività correnti, quindi è escluso dal numeratore nel calcolo del rapporto rapido. e finanziare l'acquisizione di beni capitali.

Gli interessi addebitati sul credito commerciale sono solo contro l'importo prelevato dalla società. Ad esempio, se una società è stata pre-approvata per una linea di credito commerciale di $ 100.000 ma preleva solo $ 50.000 dall'importo totale del credito, dovrebbe solo pagare gli interessi sull'importo prelevato ($ 50.000).

Al contrario, se a un'azienda fosse stato concesso un prestito di $ 100.000, la società avrebbe dovuto pagare gli interessi sull'intero importo di $ 100.000. Pertanto, con una linea di credito commerciale, un'azienda può prelevare solo l'importo necessario e pagare gli interessi su tale importo.

Come funziona il credito commerciale

Tipi di credito commerciale

1. Crediti commerciali garantiti

Il credito commerciale garantito è garantito da garanzie. Esempi di attività che possono fungere da garanzia per il credito commerciale includono conti attivi. Contabilità clienti. Contabilità clienti (AR) rappresentano le vendite a credito di un'azienda, che non sono ancora completamente pagate dai suoi clienti, un'attività corrente in bilancio. Le aziende consentono ai propri clienti di pagare in un periodo di tempo ragionevole ed esteso, a condizione che i termini siano concordati. , inventario e beni capitali. Se una società non è in grado di restituire l'importo prelevato dal credito commerciale, il creditore può assumere la proprietà della garanzia e liquidare le attività per regolare il saldo dovuto.

2. Credito commerciale non garantito

Il credito commerciale non garantito non è garantito da garanzie reali. Tuttavia, una garanzia personale è quasi sempre richiesta per una linea di credito commerciale non garantita. A causa del rischio di credito più elevato, la società deve generalmente dimostrare un forte profilo di credito e un'attività finanziariamente solida e comprovata per essere approvata per una linea di credito commerciale non garantita. In quanto tale, l'importo preapprovato per il credito commerciale non garantito è generalmente inferiore e viene fornito con un tasso di interesse più elevato.

Esempio

La società ABC sta cercando di finanziare l'acquisto di inventario per la vendita durante il Santo Stefano in Canada. Per fare ciò, la società si assicura un credito commerciale con un prestatore per $ 100.000, garantito da proprietà, impianti e attrezzature della società. Il tasso di interesse è un tasso variabile di prime rate + 2%, capitalizzato mensilmente. È un esempio di credito commerciale garantito o non garantito?

Poiché il credito commerciale è garantito da proprietà, impianti e macchinari della società, PP&E (immobili, impianti e macchinari), PP&E (immobili, impianti e macchinari) è una delle attività non correnti principali presenti in bilancio. PP&E è influenzato da investimenti, ammortamenti e acquisizioni / cessioni di immobilizzazioni. Queste risorse svolgono un ruolo chiave nella pianificazione finanziaria e nell'analisi delle operazioni di una società e delle spese future, sarebbe un esempio di credito commerciale garantito.

Più risorse

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  • Bank Line Bank Line Una linea bancaria o una linea di credito (LOC) è un tipo di finanziamento che viene concesso a un individuo, società o ente governativo, da una banca o altro
  • Debt Covenants Debt Covenants Debt covenants sono restrizioni che i prestatori (creditori, detentori di debiti, investitori) impongono ai contratti di prestito per limitare le azioni del mutuatario (debitore).
  • Prestito di regresso Prestito di regresso (debito) Un prestito di regresso, noto anche come debito di regresso, è un tipo di prestito che rende il mutuatario responsabile al 100% per qualsiasi saldo dovuto. Se il valore di mercato dell'attività è inferiore all'importo del prestito, il prestatore può cercare altri beni del mutuatario per compensare la perdita aggiuntiva. Ciò è vero anche se le altre attività non sono state utilizzate come garanzia per il prestito.
  • Revolving Credit Facility Revolving Credit Facility Una linea di credito revolving è una linea di credito concordata tra una banca e un'impresa. Viene fornito con un importo massimo stabilito e il

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