Quali sono gli obiettivi nella contabilizzazione delle imposte sul reddito?

La contabilità fiscale è uno dei più grandi sottoinsiemi o specializzazioni nel campo della contabilità Contabilità Le società di contabilità pubblica sono costituite da contabili il cui lavoro è servire aziende, individui, governi e organizzazioni non profit preparando rendiconti finanziari, tasse. In termini di finanza aziendale, ci sono diversi obiettivi quando si tratta di contabilizzare le imposte sul reddito e ottimizzare la valutazione di un'azienda.

Obiettivi principali

I tre obiettivi principali nella contabilizzazione delle imposte sul reddito sono:

• Ottimizzazione dei profitti
• Considerazioni sul finanziamento
• Tempistica dei pagamenti

Ottimizzazione dei profitti

In primo luogo, la contabilità dell'imposta sul reddito di una società dovrebbe essere in linea con la sua strategia operativa. Cioè, per massimizzare i profitti un'azienda deve capire come sostiene le passività fiscali e adattare le sue strategie di conseguenza.

Considerazioni sul finanziamento

In secondo luogo, la contabilità dell'imposta sul reddito può consentire a un'azienda di mantenere la flessibilità finanziaria. Ci sono diversi effetti nel finanziare le operazioni della società con debito e / o capitale proprio e la struttura del capitale di una società può influenzare la sua responsabilità fiscale. La conoscenza di questi effetti consentirà all'azienda di pianificare di conseguenza e di mantenere in modo transitorio la propria flessibilità finanziaria mantenendo aperte le opzioni.

Tempistica dei pagamenti

Infine, la contabilità fiscale consente all'azienda di gestire il flusso di cassa e ridurre al minimo le tasse pagate in contanti. È vantaggioso posticipare il pagamento delle tasse in futuro, invece di pagare le tasse oggi. Una società vorrà prendere le detrazioni fiscali prima piuttosto che dopo Differenze permanenti / temporanee nella contabilità fiscale Le differenze permanenti vengono create quando c'è una discrepanza tra il reddito contabile ante imposte e il reddito imponibile in base alle dichiarazioni dei redditi e alla contabilità fiscale mostrata agli investitori. L'imposta effettiva da pagare proverrà dalla dichiarazione dei redditi. Questa guida esplorerà l'impatto di queste differenze nella contabilità fiscale per massimizzare il valore temporale del loro denaro.

Cosa dovrebbe capire un analista sulle tasse?

L'imposta è un campo complicato da navigare e spesso confonde anche gli analisti finanziari più esperti. Questo è tenere presente che esistono numerosi codici e politiche fiscali in una determinata giurisdizione e numerose giurisdizioni con politiche fiscali diverse per esacerbare l'effetto.

Una conoscenza pratica della contabilità fiscale, quindi, diventa una grande abilità da avere come analista finanziario Analista FP&A Diventa un Analista FP&A in una società. Descriviamo lo stipendio, le competenze, la personalità e la formazione di cui hai bisogno per i lavori FP&A e una carriera finanziaria di successo. Gli analisti, i manager e i direttori di FP&A sono responsabili di fornire ai dirigenti le analisi e le informazioni di cui hanno bisogno. Quando si parla solo dello stretto necessario, un analista dovrebbe almeno avere una solida comprensione concettuale di quanto segue:

• Eccezioni a determinate politiche
• Una comprensione dei problemi comuni che sorgono con le tasse
• Una comprensione dell'interazione tra imposte differite Passività / attività fiscale differita Una passività o attività fiscale differita viene creata quando vi sono differenze temporanee tra l'imposta contabile e l'imposta sul reddito effettiva. Esistono numerosi tipi di transazioni che possono creare differenze temporanee tra reddito ante imposte e reddito imponibile, creando così attività o passività fiscali differite, imposte correnti e aliquote fiscali effettive
• Una comprensione dell'impatto delle tasse sul flusso di cassa
• Come applicare questa comprensione nella modellazione finanziaria

Imposta sul reddito vs. imposta contabile

Le imposte registrate nel rendiconto finanziario di una società raramente corrispondono alle tasse presentate nelle loro dichiarazioni dei redditi. Questo perché ogni elemento (dati finanziari dell'azienda e dichiarazione dei redditi) ha scopi, utenti e trattamento contabile diversi. I dati finanziari della società sono destinati a investitori e istituti di credito e, in quanto tali, sono realizzati tenendo conto dell'applicazione e dell'affidabilità. Al contrario, la dichiarazione dei redditi è destinata al governo o all'ente fiscale corrispondente ed è realizzata con lo scopo di aderire alla politica fiscale pubblica.

Il bilancio riporta un onere fiscale, ma il vero debito fiscale proviene dalla dichiarazione dei redditi. La dicotomia nella segnalazione di questi due elementi crea differenze Differenze permanenti / temporanee nella contabilità fiscale Le differenze permanenti vengono create quando c'è una discrepanza tra il reddito contabile ante imposte e il reddito imponibile nelle dichiarazioni dei redditi e nella contabilità fiscale che viene mostrata agli investitori. L'imposta effettiva da pagare proverrà dalla dichiarazione dei redditi. Questa guida esplorerà l'impatto di queste differenze nella contabilità fiscale che devono essere riconciliate e contabilizzate. Queste differenze sono differenze permanenti, che non si invertono mai, o differenze temporanee, che sono differenze temporali che si invertono nel tempo.

Maggiori informazioni sulle tasse

Questa è stata una guida per la contabilizzazione delle imposte sul reddito e l'allineamento con la strategia aziendale. Per ulteriori informazioni sulla tassazione, consulta le seguenti risorse finanziarie:

• Riorganizzazione esentasse Riorganizzazione esentasse Per essere considerata una riorganizzazione esentasse, una transazione deve soddisfare determinati requisiti, che variano notevolmente a seconda della forma della transazione.
• Sezione 368 Sezione 368 La sezione 368 delinea un formato per il trattamento fiscale delle riorganizzazioni, come descritto nell'Internal Revenue Code (IRC) del 1986. Queste operazioni di riorganizzazione, tuttavia, devono soddisfare determinati requisiti legali per classificare per il trattamento favorevole. Inoltre, c'è stato un ulteriore precedente al di fuori del codificato
• Stato patrimoniale Stato patrimoniale Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Il bilancio mostra le attività totali della società e il modo in cui queste attività vengono finanziate, tramite debito o capitale proprio. Attività = Passività + Patrimonio netto
• Programma del debito Programma del debito Un programma del debito definisce tutto il debito che un'azienda ha in un programma basato sulla sua scadenza e sul tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, flussi di interessi passivi
• Modello di conto economico Conto economico Il conto economico è uno dei principali rendiconti finanziari di una società che mostra i profitti e le perdite in un periodo di tempo. L'utile o la perdita è determinato prendendo tutti i ricavi e sottraendo tutte le spese sia dalle attività operative che da quelle non operative. Questa dichiarazione è una delle tre dichiarazioni utilizzate sia nella finanza aziendale (inclusa la modellazione finanziaria) che nella contabilità.