Cos'è un piano Keogh?

Un piano Keogh è un piano pensionistico che può essere istituito da lavoratori autonomi e da coloro che lavorano per loro. Piccole imprese, società di persone, società a responsabilità limitata (LLC) e imprese individuali Impresa individuale Un'impresa individuale (nota anche come impresa individuale, impresa individuale o impresa) è un tipo di entità priva di personalità giuridica che è posseduta solo che può stabilire piani Keogh . I piani Keogh sono ancora usati oggi; Tuttavia, la loro popolarità è diminuita, con i singoli / singoli 401 (k) e SEP IRA che sono saliti in cima alla lista delle opzioni del piano pensionistico.

I piani Keogh sono simili ai limiti di contribuzione 401 (k) s 401 (k) I limiti di contribuzione 401 (k) sono limiti imposti dal Congresso degli Stati Uniti alla quantità di denaro che i dipendenti possono contribuire al loro piano pensionistico. , tranne per il fatto che offrono limiti di contribuzione annuali più elevati (in particolare se utilizzati da imprese molto piccole). Hanno senso solo per alcuni tipi di lavoratori autonomi (e per i loro dipendenti). I casi in cui un piano Keogh ha senso includono:

• Avvocati
• Dentisti
• Professionisti finanziari

I piani Keogh possono essere stabiliti solo se le persone sopra menzionate hanno creato la propria attività.

Sommario:

• Un piano Keogh è un piano pensionistico unico progettato per i lavoratori autonomi (e i loro dipendenti).
• Il piano Keogh prende il nome dal rappresentante di New York Eugene Keogh che ha istituito il Self-Employed Individuals Tax Retirement Act del 1962.
• Il piano è abbastanza raro ora e viene fornito con una serie di limitazioni che non sono presenti in altri piani di pensionamento.

Storia dei piani Keogh

I piani Keogh sono talvolta indicati anche come piani HR10. L'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti li chiama piani qualificati. Hanno preso il loro vero nome dal rappresentante di New York James Keogh. Era responsabile della creazione del Self-Employed Individuals Tax Retirement Act del 1962, che è anche noto come Keogh Act.

Nel 2001, la struttura di base dell'atto - e il nome - furono cambiati. È ora noto come legge sulla riconciliazione per la crescita economica e gli sgravi fiscali (EGTRRA). Poiché i cambiamenti erano così ampi, l'IRS non lo considera più il Keogh Act ma si riferisce ad esso semplicemente al piano HR10.

Tipi di piani Keogh

1. Piano a benefici definiti

Il piano a benefici definiti è strutturato utilizzando un contributo fisso, che comporta una determinata somma di denaro o una percentuale fissa del reddito di un individuo. (Questo è anche a volte indicato come un piano Keogh per l'acquisto di denaro.) Viene effettuato per ogni periodo di paga.

Il piano a benefici definiti a volte può essere impostato come parte di un piano di partecipazione agli utili, in cui un individuo può ritirare un importo specifico, ma l'importo si basa su quanto ha investito l'individuo nel piano durante il tempo in cui ha lavorato.

2. Piano di contribuzione definito

Il secondo tipo è un piano a contribuzione definita, che è notevolmente più complesso. La struttura di base di un piano a contribuzione definita consente a un individuo di mettere da parte una percentuale del proprio reddito. Tuttavia, invece di essere un importo fisso, l'importo si basa su una formula creata dall'IRS. (Questa è la versione nota come HR10.)

Sia che il piano Keogh sia un piano a benefici definiti oa contribuzione definita, può essere investito in strumenti finanziari come rendite vitalizie, obbligazioni Obbligazioni Le obbligazioni sono titoli a reddito fisso emessi da società e governi per raccogliere capitali. L'emittente dell'obbligazione prende in prestito il capitale dall'obbligazionista e gli effettua pagamenti fissi a un tasso di interesse fisso (o variabile) per un determinato periodo. , azioni, certificati di deposito o fondi comuni di investimento Fondi comuni di investimento Un fondo comune di investimento è un insieme di denaro raccolto da molti investitori allo scopo di investire in azioni, obbligazioni o altri titoli. I fondi comuni di investimento sono di proprietà di un gruppo di investitori e gestiti da professionisti. Scopri i vari tipi di fondi, come funzionano e vantaggi e compromessi dell'investimento in essi.

Limitazioni del piano

Ancora una volta, un piano Keogh è meno comune di quasi tutti gli altri tipi di piani pensionistici. Inoltre, viene fornito con una serie di limitazioni.

In primo luogo, un piano Keogh comporta sostanzialmente più scartoffie amministrative rispetto a qualcosa come un IRA tradizionale o un SEP IRA SEP IRA A SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement) è una leggera variazione degli IRA tradizionali che vengono utilizzati dalle imprese per. La maggior parte degli altri piani di pensionamento può essere impostata dall'individuo; un piano Keogh implica una serie complicata di calcoli.

In secondo luogo, un piano Keogh non può essere utilizzato da lavoratori autonomi che agiscono come contraenti indipendenti. Possono essere utilizzati solo da individui che possiedono un'attività priva di personalità giuridica (e dai dipendenti che lavorano per tale attività).

Infine, qualsiasi contributo fatto a un piano Keogh deve essere effettuato al lordo delle imposte, il che significa che l'importo viene detratto dall'imposta dell'anno; tuttavia, tutte le tasse devono essere pagate per intero sul saldo del piano al momento del pensionamento.

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