Cos'è un addebito netto (NCO)?

Un addebito netto (NCO) è la differenza tra l'importo degli addebiti lordi e gli eventuali recuperi del debito insolvente. Un sottufficiale può essere considerato come il debito dovuto a una società o organizzazione che non è probabile che venga recuperato. Il debito viene inizialmente cancellato come un addebito lordo; tuttavia, se un qualsiasi importo del debito viene recuperato in una data successiva, l'importo viene sottratto per arrivare agli storni netti.

Addebito netto (NCO)

Capire gli addebiti

Un addebito è un debito che si ritiene improbabile che venga riscosso dal debitore (prestatore prestatore Un prestatore è definito come un'impresa o istituzione finanziaria che concede credito a società e individui, con l'aspettativa che l'intero importo di). Può essere dovuto a diversi motivi, come un deterioramento della salute del credito del mutuatario o il pagamento del debito è stato insolvente per molto tempo. Di solito, un addebito si traduce in una cancellazione del debito dal bilancio; tuttavia, non è sempre così.

Un addebito per il creditore (mutuatario) può influenzare in modo significativo i punteggi di credito, i rating di credito Rating di credito Un rating di credito è un'opinione di una particolare agenzia di credito riguardo alla capacità e alla volontà di un'entità (governo, impresa o individuo) di adempiere al proprio obblighi in completezza ed entro le scadenze stabilite. Un rating del credito indica anche la probabilità che un debitore fallisca. e futura capacità di prestito. In futuro, il creditore potrebbe avere difficoltà a garantire il debito o potrebbe dover pagare un tasso di interesse più elevato per compensare il rischio aggiuntivo che rappresentano. Il debito in essere è considerato inesigibile, in genere se il pagamento del debito è scaduto da 180 giorni o più.

Gli addebiti rimangono su un rapporto di credito Analisi del rapporto di credito L'analisi del rapporto di credito implica la valutazione delle informazioni contenute in un rapporto di credito come i dati personali di un cliente, il suo riepilogo del credito, per sette anni, quindi l'impatto degli addebiti può influenzare il prestito capacità per una notevole quantità di tempo.

Come funzionano gli addebiti netti

La maggior parte dei debitori presta denaro con l'aspettativa di non essere in grado di recuperare il 100% dei prestiti che ha emesso. Pertanto, è pratica comune stabilire un accantonamento per perdite su prestiti comunemente sotto forma di "accantonamento per perdite su crediti (PCL)". L'accantonamento è stimato sulla base dei dati storici dei creditori, dell'economia e delle previsioni di incassi. La stima per importi inesigibili viene cancellata come un addebito lordo.

Tuttavia, se i debitori sono in grado di recuperare una parte dell'importo che è stato addebitato, possono compensare i recuperi contro gli addebiti lordi per arrivare agli addebiti netti. L'accantonamento per perdite su crediti è ridotto dell'importo dell'addebito netto alla fine del periodo contabile e viene successivamente riaccreditato per il periodo contabile successivo sulla base di nuove stime delle perdite su crediti.

Esempio

La società A contabilizza gli addebiti lordi che rappresentano il 3% del totale dei prestiti in essere. Circa lo 0,5% del totale dei prestiti in essere viene rimborsato. Qual è lo sconto netto?

Gli addebiti netti sono la differenza tra gli addebiti lordi e l'importo dei prestiti rimborsati.

Pertanto, gli storni netti sono pari al 2,5% (3,0% - 0,5%) del totale dei prestiti in essere.

L'importo è applicato all'accantonamento per perdite su crediti in bilancio.

Importanza per le banche

La stima dell'accantonamento per perdite su crediti (PCL) è molto importante per le banche. È perché l'intero modello di business delle banche si basa su prestiti e prestiti. In generale, le banche creano profitto prendendo in prestito fondi a un certo tasso di interesse dai depositanti e prestando i fondi a un tasso di interesse più elevato. Pertanto, sono in grado di trarre profitto dal differenziale di tasso di interesse tra prestito e prestito; viene acquisito con la metrica finanziaria "margine di interesse netto (NIM)".

Poiché depositi e prestiti costituiscono la maggior parte del bilancio di una banca, la stima degli addebiti è molto importante in modo che una banca possa prestare denaro pur essendo in grado di rimborsare i depositanti se necessario. Le banche stimano i propri PCL analizzando i propri bilanci individuali e la rischiosità dei prestiti in essere. Inoltre, le banche prevedono l'ambiente economico e quanto è probabile che i creditori saldino i loro prestiti.

Le banche monitorano il loro tasso di storno netto, che è il rapporto tra perdite su prestiti e prestiti totali. Si tratta di una metrica finanziaria che può essere utilizzata per confrontare tra loro la qualità del portafoglio prestiti delle banche. Tuttavia, le differenze nei tassi di svalutazione netti possono derivare da diversi business mix.

Ad esempio, una banca che si concentra maggiormente su prestiti aziendali e prestiti con carta di credito genererà generalmente un margine di interesse netto più elevato perché i prestiti hanno un tasso di interesse più elevato. Tuttavia, i prestiti sono più rischiosi e gli addebiti netti saranno generalmente più elevati.

Un'altra banca può concentrarsi maggiormente sui mutui ipotecari residenziali Mutuo Un mutuo è un prestito - fornito da un creditore ipotecario o da una banca - che consente a un individuo di acquistare una casa. Sebbene sia possibile contrarre prestiti per coprire l'intero costo di una casa, è più comune garantire un prestito per circa l'80% del valore della casa. e altri prestiti garantiti. I prestiti genereranno un margine di interesse netto inferiore, a causa di un tasso di interesse inferiore. Sono anche più sicuri perché hanno una risorsa che li sostiene; pertanto, gli addebiti saranno inferiori.

Risorse addizionali

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