La piccola cassa si riferisce al concetto che ogni azienda ha bisogno di contanti regolarmente per pagare cose come forniture per ufficio, servizi di posta o snack per ufficio. Pertanto, le aziende tengono un po 'di contanti a portata di mano per spese impreviste. Costi fissi e variabili Il costo è qualcosa che può essere classificato in diversi modi a seconda della sua natura. Uno dei metodi più diffusi è la classificazione in base ai costi fissi e ai costi variabili. I costi fissi non cambiano con l'aumento / diminuzione delle unità di volume di produzione, mentre i costi variabili sono esclusivamente dipendenti. Sebbene normalmente ci sia un solo conto in contanti nella situazione finanziaria della maggior parte delle società, la piccola liquidità è inclusa nel conto dell'attivo corrente sotto il più generale conto "contanti".
Ovviamente, le aziende non vogliono molti soldi solo seduti in ufficio. Gli importi variano tra le società, ma possono variare da $ 50 a $ 500. Le società che spendono più o meno denaro del previsto possono rettificare i loro saldi. Tre rendiconti finanziari I tre rendiconti finanziari sono il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario. Queste tre affermazioni fondamentali sono di conseguenza complicate.
Come parte della liquidità di una società, viene prelevato un piccolo fondo di cassa sul suo conto corrente, incassando quell'assegno e dando la valuta e le monete al custode. In questa transazione non ci sono spese. Se il denaro del fondo viene utilizzato per le spese, la banca depositaria utilizzerà piccole ricevute o buoni per sostituire quel denaro. Quando il fondo viene reintegrato, le spese verranno registrate nella contabilità generale.
Processo di riconciliazione
La riconciliazione del fondo di piccola liquidità dovrebbe essere eseguita periodicamente per garantire che il saldo del fondo sia corretto. Nella riconciliazione dei saldi, il saldo finale o la liquidità rimanente sul fondo e tutte le spese di incasso devono essere uguali al saldo originale, che di solito viene riportato dal periodo di riferimento precedente. Il fondo può essere reintegrato all'importo approvato secondo necessità.
Controlli interni
Non importa quanto sia grande il saldo, è importante che le aziende istituiscano un buon sistema di controllo interno che tenga traccia di tutti i flussi di cassa in entrata e in uscita dal conto di piccola cassa. Ad esempio, chiunque richieda tali contanti dovrebbe essere tenuto a scrivere il proprio nome, la data, l'ora e l'importo specifico e la descrizione della transazione. Tutti questi dettagli vengono solitamente completati tramite un buono / foglio di lavoro in contanti. Questi fogli di lavoro sono disponibili in forme diverse ma generalmente richiedono informazioni simili. Il modo migliore per controllare l'account è designare una persona in ufficio per gestire l'importo.
Il buono in contanti potrebbe essere simile a questo:
Letture correlate
Grazie per aver letto la spiegazione di Finance sui piccoli contanti. Per ulteriori informazioni sul flusso di cassa e sulla contabilità, vedere le seguenti risorse finanziarie:
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