Voluntary compliance is an assumption under which the U.S. tax system operates. It is the principle for which all the taxpayers will cooperate with the tax system, filing an honest and accurate annual return Taxable Income Taxable income refers to any individual's or business’ compensation that is used to determine tax liability. The total income amount or gross income is used as the basis to calculate how much the individual or organization owes the government for the specific tax period. autonomously.
Voluntary compliance does not mean that there are no tax-related laws or rules. It means that every worker is expected to file his taxes correctly without the intervention of the government.
How It Works
The Internal Revenue Service (IRS) plays a major role in the U.S. tax system. It is the federal agency in charge of enforcing tax-related laws. One of the agency’s main tasks is to implement income tax law for both individuals and corporations.
Every entity with an income (individuals and companies) needs to fill a form every year that declares his gross income Gross Income Gross income refers to the total income earned by an individual on a paycheck before taxes and other deductions. It comprises all incomes received by an individual from all sources - including wages, rental income, interest income, and dividends. in the past year. Based on this declaration, the entity will incur a debit or a credit with the government. It means that two situations can arise at the end of the income declaration:
- L'entità è in credito con il governo e ha il diritto di recuperare alcune tasse; o
- L'entità è in debito con il governo e deve pagare più tasse.
La dichiarazione delle tasse per tutti i contribuenti è troppo lavoro per la stessa IRS. Anche controllare che ogni contribuente stia dichiarando la verità non sarà facile. In questo contesto, viene introdotta la conformità volontaria.
Non potendo controllare la dichiarazione di ogni contribuente, il sistema fiscale statunitense sta lavorando sul presupposto che i contribuenti si comporteranno onestamente, dichiarando la verità sul proprio reddito, pagando il giusto ammontare di tasse.
Il punto chiave da capire è che la compliance volontaria non si riferisce all'atto di compilazione della dichiarazione dei redditi, ma risiede nella convinzione che il contribuente lo farà in modo corretto.
Per presentare la dichiarazione dei redditi in modo onesto e corretto, i contribuenti devono seguire le regole e le leggi presentate e spiegate nel codice fiscale. Come spesso accade, i principi del codice fiscale sono molti e possono essere fuorvianti o molto difficili da capire. Per questo motivo, l'IRS fornisce ai contribuenti un modulo più semplice da compilare e linee guida più semplici.
A questo punto, quando arriva il momento della compilazione della dichiarazione dei redditi, i contribuenti possono seguire le linee guida e compilare l'apposito modulo. Tuttavia, spetta a ciascun contribuente farlo onestamente, dichiarando il proprio reddito reale e richiedere detrazioni solo se ha diritto a riceverlo.
Esempio pratico
Per capire meglio come funziona la compliance volontaria, facciamo un esempio. Supponiamo che Bill lavori per una grande azienda. Riceverà dalla società un W-2, che è un documento che dice quanto reddito ha ricevuto da quella società nell'ultimo anno.
Bill, tuttavia, guadagna entrate da altre fonti. Oltre al suo lavoro regolare, vende le sue foto e insegna inglese a ragazzi stranieri. Da entrambe le attività, Bill guadagna un reddito aggiuntivo. Non riceve un modulo W-2 in cui vengono dichiarati i redditi aggiuntivi.
A questo punto, spetta a Bill includere il reddito extra nella sua dichiarazione dei redditi finale. Se decide di non segnalare il reddito extra, può o non può essere catturato dall'IRS. Confidare che Bill presenterà una dichiarazione dei redditi completa è ciò che chiamiamo conformità volontaria.
Conformità volontaria per le grandi aziende
La conformità volontaria può assumere un significato leggermente diverso nel contesto delle società. Può essere un modo per mettere in pratica la responsabilità sociale d'impresa Responsabilità sociale d'impresa (CSR) La responsabilità sociale d'impresa (CSR) si riferisce a strategie che le aziende mettono in atto come parte della governance aziendale a cui sono destinate.
In qualità di contribuenti individuali, anche le aziende devono dichiarare il proprio reddito. Devono seguire i regolamenti e obbedire alle leggi e, per quanto riguarda gli individui, è molto difficile e richiede tempo per il governo controllarli tutti.
Un'alternativa è lasciare che tutte le dichiarazioni fiscali siano basate sulla conformità volontaria. È nell'interesse dell'azienda stessa fornire una dichiarazione dei redditi onesta. Aiuterà a costruire una buona reputazione per l'azienda e aumenterà la sua credibilità.
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