Il reddito annualizzato si riferisce a una stima del reddito totale generato per un anno. Viene calcolato utilizzando dati che hanno meno di un anno e, pertanto, il reddito generato rappresenta una stima dell'importo che un'azienda o un individuo avrebbe guadagnato in un anno.
Il reddito annualizzato aiuta i contribuenti a evitare di incorrere in sanzioni e interessi sui pagamenti delle tasse. redditi. È utile per stimare le imposte dovute per un determinato periodo e creare stime di budget basate sui dati effettivi del periodo precedente.
Sommario
- Il reddito annualizzato è il valore stimato della somma di denaro annuale generata.
- Calcolare il reddito annualizzato per un contribuente con una fonte di reddito fluttuante è una sfida e si consiglia un metodo di rateizzazione del reddito annualizzato.
- Le imposte dovute possono essere pagate trimestralmente utilizzando il valore stimato dal metodo della rateizzazione del reddito annualizzato.
Capire il reddito annualizzato
Vari metodi vengono utilizzati per calcolare il reddito annualizzato e ogni metodo viene applicato in modo distinto. Tuttavia, l'approccio convenzionale prevede di trovare il prodotto tra il valore del reddito da lavoro per il rapporto di dodici mesi, diviso per il numero di mesi specificato con i dati sul reddito.
Ad esempio, si consideri lo scenario ipotetico in cui i guadagni totali di un commerciante erano $ 20.000 ad agosto, $ 23.000 a settembre, $ 25.000 a ottobre e $ 19.000 a novembre. I quattro mesi danno un guadagno totale di $ 87.000. Il reddito del commerciante può essere annualizzato moltiplicando $ 87.000 per (12/4) per ottenere $ 261.000.
Meccanismi di reddito annualizzato
Gli oneri fiscali annuali vengono rimossi mediante ritenuta alla fonte o pagando trimestralmente il valore fiscale stimato. Varie fonti di reddito sono esenti da ritenuta alla fonte, inclusi interessi da dividendi, guadagni da lavoro autonomo, plusvalenze Guadagno in conto capitale Una plusvalenza è un aumento del valore di un'attività o investimento risultante dall'apprezzamento del prezzo dell'attività o dell'investimento. In altre parole, il guadagno si verifica quando il prezzo corrente o di vendita di un'attività o di un investimento supera il prezzo di acquisto. , e / o altre fonti indicate dai contribuenti nel modulo 1099. L'imposta stimata per il pagamento deve essere alla pari con la ritenuta alla fonte totale e pari al minore del 90% dell'imposta totale non pagata.
Esempi di reddito annualizzato fluttuante
Se le fonti di reddito di un contribuente fluttuano durante un anno fiscale, calcolare la stima dell'imposta dovuta è una sfida. Il lavoro autonomo può essere utilizzato per illustrare il concetto. Il reddito da lavoro autonomo varia da un mese all'altro e non è coerente.
Ad esempio, si consideri che nel primo trimestre dell'anno, un proprietario unico proprietario significa avere la proprietà di qualcosa. La ditta individuale è la forma più semplice di attività in cui una persona possiede l'attività. ha guadagnato un totale di $ 30.000 e nel secondo trimestre i suoi guadagni sono stati pari a $ 45.000. L'aumento degli utili nel secondo trimestre implica un analogo aumento del livello di reddito per l'anno.
La stima dell'imposta dovuta si basa anche sul basso livello di reddito. Per questo motivo, il contribuente può incorrere nella penale di pagamento insufficiente per il primo trimestre dell'anno fiscale.
Soluzione al reddito annualizzato fluttuante
Il modulo 2210 dell'Internal Revenue Service (IRS) consente ai contribuenti di annualizzare il loro reddito trimestralmente e di stimare l'ammontare dell'imposta a seconda del livello di reddito. La pianificazione del modulo IRS 2210 può essere utilizzata per registrare il reddito annualizzato del contribuente per ogni trimestre. Il contribuente può stimare l'imposta totale dovuta rispetto alla stima annualizzata.
Ad esempio, si consideri un imprenditore autonomo che, nel primo trimestre, ha guadagnato $ 30.000, mentre nel secondo trimestre i suoi guadagni sono stati pari a $ 45.000. Il modulo IRS 2210 consente al titolare di registrare e annualizzare i due redditi per trimestri diversi, in modo indipendente.
La tecnica è chiamata metodo di rateizzazione del reddito annualizzato poiché mira a ridurre al minimo le sanzioni e i sottopagamenti che il contribuente ha sostenuto a causa delle fluttuazioni dei redditi.
Metodo di rateizzazione del reddito annualizzato
Il metodo della rata del reddito annualizzato divide le stime annuali di imposta in quattro parti uguali. Il valore stimato può essere utilizzato per regolare le imposte stimate, a condizione che il flusso di reddito sia costante. La tecnica, tuttavia, non funziona bene per le persone con reddito fluttuante.
Per illustrare, si consideri due contribuenti, A e B, ciascuno dei quali deve un totale di $ 100.000 in tasse annuali stimate. Inoltre, ogni contribuente effettua pagamenti stimati di $ 25.000 in quattro rate. Il contribuente A ha dichiarato un reddito costante, quindi le stime trimestrali hanno saldato completamente i suoi obblighi fiscali. Il contribuente B ha segnalato un reddito irregolare, con ogni trimestre che ha rispettivamente 0%, 20%, 30% e 50%.
I primi due pagamenti hanno comportato un pagamento in eccesso di $ 25.000 e $ 5.000, mentre le ultime due rate hanno comportato un pagamento insufficiente di $ 25.000 e $ 5.000. Il contribuente B è stato soggetto a quattro sanzioni per mancato pagamento perché, nei primi due trimestri, non ha pagato per intero. Le ultime due penalità derivavano dal mancato rispetto dei periodi di maturità.
Il contribuente B può, fortunatamente, ottenere lo sgravio della pena. È in una posizione migliore per calcolare le sue rate trimestrali, in modo che corrispondano ai guadagni. Tale correlazione è ottenibile annualizzando le rate su quattro periodi sovrapposti, dove il 1 ° gennaio è l'inizio di ciascun periodo.
Il primo trimestre si chiude il 31 marzo, il secondo il 31 maggio, il successivo il 31 agosto e il ciclo finale termina il 31 dicembre. Si noti che tutti i periodi precedenti sono inclusi in ciascun periodo e l'ultimo periodo copre l'intero anno.
Gli importi per le quattro rate sono diversi. La somma delle rate è pari all'imposta annuale stimata del Contribuente B. Le nuove rate non solo vengono pagate integralmente ma anche diminuite.
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