Modello di riconciliazione del flusso di cassa

Questo modello di riconciliazione del flusso di cassa ti aiuterà a distinguere tra EBITDA, CF, FCF e FCFF.

Di seguito è riportata un'anteprima del modello di riconciliazione dei flussi di cassa:

Screenshot del modello di riconciliazione del flusso di cassa

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EBITDA vs flusso di cassa vs flusso di cassa libero vs flusso di cassa libero unlevered

Esistono differenze importanti tra EBITDA EBITDA EBITDA o Guadagni prima di interessi, imposte, ammortamenti e ammortamenti sono i profitti di una società prima che venga effettuata una qualsiasi di queste detrazioni nette. L'EBITDA si concentra sulle decisioni operative di un'impresa perché guarda alla redditività dell'azienda dalle operazioni principali prima dell'impatto della struttura del capitale. Formula, esempi, Flusso di cassa Flusso di cassa Flusso di cassa (CF) è l'aumento o la diminuzione della quantità di denaro di cui dispone un'azienda, un'istituzione o un individuo. In finanza, il termine viene utilizzato per descrivere la quantità di denaro contante (valuta) generata o consumata in un determinato periodo di tempo. Esistono molti tipi di CF, Free Cash Flow Free Cash Flow (FCF) Il Free Cash Flow (FCF) misura la capacità di un'azienda di produrre ciò che interessa di più agli investitori: il denaro disponibile deve essere distribuito in modo discrezionale,e Free Cash Flow per un'impresa Unlevered Free Cash Flow Unlevered Free Cash Flow è una cifra teorica del flusso di cassa per un'azienda, supponendo che l'azienda sia completamente priva di debiti senza interessi passivi. .

EBITDA n. 1

L'EBITDA può essere facilmente calcolato dal conto economico Conto economico Il Conto economico è uno dei principali bilanci di una società che mostra i profitti e le perdite su un periodo di tempo. L'utile o la perdita è determinato prendendo tutti i ricavi e sottraendo tutte le spese dalle attività sia operative che non operative. Questa dichiarazione è una delle tre dichiarazioni utilizzate sia nella finanza aziendale (inclusa la modellazione finanziaria) che nella contabilità. aggiungendo all'utile netto Utile netto L'utile netto è una voce chiave, non solo nel conto economico, ma in tutti e tre i rendiconti finanziari principali. Sebbene sia ottenuto attraverso il conto economico, l'utile netto è utilizzato anche sia nello stato patrimoniale che nel rendiconto finanziario. le tasse, gli interessi, gli ammortamenti Spese di ammortamento Le spese di ammortamento sono utilizzate per ridurre il valore dell'impianto,proprietà e attrezzature adeguate al loro utilizzo e usura nel tempo. Le spese di ammortamento sono utilizzate per riflettere meglio la spesa e il valore di un bene a lungo termine in relazione ai ricavi che genera. e ammortamento.

# 2 Flusso di cassa (da operazioni, con leva)

Flusso di cassa operativo Flusso di cassa flusso di cassa (CF) è l'aumento o la diminuzione della quantità di denaro che un'azienda, istituzione o individuo possiede. In finanza, il termine è utilizzato per descrivere la quantità di denaro (valuta) generata o consumata in un determinato periodo di tempo. Esistono molti tipi di CF è una misura della liquidità generata da un'azienda dalle sue normali attività operative. Come l'EBITDA, l'ammortamento e l'ammortamento vengono aggiunti alla liquidità delle operazioni. Tuttavia, vengono aggiunti anche tutti gli altri elementi non monetari come compensi basati su azioni, profitti / perdite non realizzati o svalutazioni.

A differenza dell'EBITDA, la liquidità operativa include le variazioni del capitale circolante netto. È una misura della liquidità di una società e della sua capacità di far fronte agli obblighi a breve termine nonché alle operazioni di finanziamento dell'attività. La posizione ideale è per elementi come contabilità clienti, conti fornitori e inventario.

Il flusso di cassa operativo non include le spese in conto capitale.

# 3 Flusso di cassa libero (FCF)

Free Cash Flow Free Cash Flow (FCF) Free Cash Flow (FCF) misura la capacità di un'azienda di produrre ciò a cui gli investitori tengono di più: il denaro disponibile deve essere distribuito in modo discrezionale, denominato anche "Levered Free Cash Flow" o "Cash Flow to Equity ”, può essere facilmente derivato dal rendiconto finanziario prendendo il flusso di cassa operativo e deducendo le spese in conto capitale.

FCF è l'ammontare del flusso di cassa disponibile per la spesa discrezionale del management / azionisti.

# 4 Flusso di cassa gratuito per l'azienda (FCFF)

Free Cash Flow per l'azienda (chiamato anche Unlevered Free Cash Flow Unlevered Free Cash Flow Unlevered Free Cash Flow è una cifra teorica del flusso di cassa per un'azienda, supponendo che l'azienda sia completamente priva di debiti senza interessi passivi) richiede un calcolo in più fasi. ed è utilizzato nella formula DCF del flusso di cassa scontato Flusso di cassa scontato La formula DCF del flusso di cassa scontato è la somma del flusso di cassa in ciascun periodo diviso per uno più il tasso di sconto elevato alla potenza del periodo #. Questo articolo suddivide la formula DCF in termini semplici con esempi e un video del calcolo. La formula viene utilizzata per determinare il valore di un'analisi aziendale per arrivare all'Enterprise Value. Viene calcolato in base al presupposto che l'impresa non avesse debiti.

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