Cosa sono le vendite a credito?

Le vendite a credito si riferiscono a una vendita Ciclo di vendita e incasso Il ciclo di vendita e incasso, noto anche come ciclo di entrate, crediti e entrate (RRR), è composto da varie classi di transazioni. Le classi di transazioni relative alle vendite e agli incassi sono le tipiche registrazioni prima nota che addebitano la contabilità clienti e accreditano i ricavi di vendita e addebitano contanti e accrediti nei conti in cui l'importo dovuto verrà pagato in una data successiva. In altre parole, le vendite a credito sono acquisti effettuati da clienti che non effettuano il pagamento completo, in contanti, al momento dell'acquisto. Per saperne di più, controlla il programma di certificazione degli analisti di credito di Finance Certificazione CBCA ™ L'accreditamento CBCA ™ è uno standard globale per gli analisti del credito che copre finanza, contabilità, analisi del credito, analisi del flusso di cassa, modelli di covenant,rimborsi di prestiti e altro ancora. .

Vendite a credito

Tipi di transazioni di vendita

Esistono tre tipi principali di transazioni di vendita: vendite in contanti, vendite a credito e vendite con pagamento anticipato. La differenza tra queste transazioni di vendita sta semplicemente nella tempistica di ricezione del contante.

1. Vendite in contanti: la liquidità viene raccolta quando viene effettuata la vendita e l'inventario delle scorte di merci è un conto delle attività correnti presente nel bilancio, costituito da tutte le materie prime, i prodotti in corso di lavorazione e i prodotti finiti accumulati da un'azienda. È spesso considerato il più illiquido di tutte le attività correnti, quindi è escluso dal numeratore nel calcolo del rapporto rapido. o servizi vengono forniti al cliente.

2. Vendite a credito: ai clienti viene concesso un periodo di tempo dopo la vendita per pagare il venditore.

3. Vendite con pagamento anticipato: i clienti pagano il venditore in anticipo prima che venga effettuata la vendita.

Tipi di vendita

Condizioni di credito e vendita di crediti

È comune che le vendite a credito includano termini di credito. I termini di credito sono termini che indicano quando è dovuto il pagamento per le vendite effettuate a credito, eventuali sconti e eventuali interessi applicabili o commissioni per ritardato pagamento.

Ad esempio, i termini di credito per le vendite a credito possono essere 2/10, netto 30. Ciò significa che l'importo è dovuto entro 30 giorni (netto 30). Tuttavia, se il cliente paga entro 10 giorni, verrà applicato uno sconto del 2%.

Supponiamo che la società A abbia venduto beni per un valore di $ 10.000 a Michael. La società A offre termini di credito 5/10, netto 30. Se Michael paga l'importo dovuto ($ 10.000) entro 10 giorni, potrebbe godere di uno sconto del 5%. Pertanto, l'importo che Michael avrebbe dovuto pagare per i suoi acquisti se avesse pagato entro 10 giorni sarebbe $ 9.500.

Come registrare una vendita di credito

Il 1 ° gennaio 2018, la società A ha venduto computer e laptop a John a credito. L'importo dovuto è di $ 10.000, dovuto il 31 gennaio 2018. Il 30 gennaio 2018, John ha effettuato il pagamento completo di $ 10.000 per computer e laptop.

Le voci del diario sarebbero le seguenti:

DataTitolo dell'accountAddebitoCredito
1 gennaio 2018Crediti$ 10.000
I saldi$ 10.000
Per registrare la vendita di beni a Giovanni a credito
DataTitolo dell'accountAddebitoCredito
30 gennaio 2018denaro contante$ 10.000
Crediti$ 10.000
Per registrare l'intero pagamento effettuato da John per gli acquisti il ​​1 ° gennaio 2018

Come registrare una vendita di credito con condizioni di credito

Considera lo stesso esempio sopra: la società A che vende beni a John a credito per $ 10.000, con scadenza il 31 gennaio 2018. Tuttavia, consideriamo l'effetto dei termini di credito 2/10 netti 30 su questo acquisto.

Le voci del diario sarebbero le seguenti:

DataTitolo dell'accountAddebitoCredito
1 gennaio 2018Crediti$ 10.000
I saldi$ 10.000
Per registrare la vendita di beni a Giovanni a credito

John decide di approfittare delle condizioni di credito e quindi paga il 5 gennaio 2018:

DataTitolo dell'accountAddebitoCredito
5 gennaio 2018denaro contante$ 9.800
Sconto $ 200
Crediti$ 10.000
Per registrare la vendita di beni a Giovanni a credito con lo sconto di credito

John ha pagato la sua fattura quattro giorni (5 gennaio) dopo aver acquistato la merce a credito. Pertanto, potrebbe godere di uno sconto del 2% sul suo acquisto di credito ($ 10.000 x 2% = $ 200).

Vantaggi e svantaggi delle vendite a credito

Come accennato in precedenza, le vendite a credito sono vendite in cui al cliente viene concesso un periodo di pagamento prolungato. Ci sono diversi vantaggi e svantaggi per un'azienda che offre vendite a credito ai clienti.

Vantaggi

  • Le vendite a credito possono essere utilizzate per acquisire più facilmente nuovi clienti. L'offerta di credito può attirare nuovi clienti ad acquistare dall'azienda.
  • A volte i clienti non dispongono di denaro sufficiente. L'offerta di credito offre ai clienti la flessibilità di procedere e acquistare ora e pagare per gli acquisti in un secondo momento.

Svantaggi

  • I clienti possono potenzialmente andare in bancarotta Fallimento Il fallimento è lo status giuridico di un'entità umana o non umana (un'azienda o un'agenzia governativa) che non è in grado di rimborsare i propri debiti insoluti ai creditori. . Se i clienti falliscono, l'importo dovuto potrebbe non essere recuperabile e deve essere cancellato.
  • I costi di raccolta possono ridurre le entrate. Se un cliente manca il pagamento o si rifiuta di pagare, la società potrebbe sostenere dei costi di riscossione nel tentativo di ottenere il pagamento.

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  • Contratto di vendita e acquisto Contratto di vendita e acquisto Il Contratto di vendita e acquisto (SPA) rappresenta il risultato di importanti trattative commerciali e sui prezzi. In sostanza, stabilisce gli elementi concordati dell'accordo, include una serie di importanti tutele per tutte le parti coinvolte e fornisce il quadro giuridico per completare la vendita di una proprietà.
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  • Indennità per conti dubbi Indennità per conti dubbi L'indennità per conti dubbi è un conto di contropartita associato ai crediti e serve a riflettere il valore reale dei crediti. L'importo rappresenta il valore dei crediti per i quali un'azienda non si aspetta di ricevere il pagamento.

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