Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale definisce gli standard per le banche Opportunità di lavoro nel settore bancario (lato venditore) Le banche, note anche come Dealer o collettivamente come lato venditore, offrono un'ampia gamma di ruoli come investment banking, ricerca azionaria, vendite e negoziazione osservando un la capacità della banca di pagare le passività e di rispondere ai rischi di credito e operativi. Una banca che dispone di una buona CAR dispone di capitale sufficiente per assorbire potenziali perdite. Pertanto, ha meno rischi di diventare insolvente Insolvenza L'insolvenza si riferisce alla situazione in cui un'impresa o un individuo non è in grado di adempiere agli obblighi finanziari nei confronti dei creditori quando i debiti diventano esigibili. L'insolvenza è uno stato di difficoltà finanziaria, mentre il fallimento è un procedimento legale. e perdere i soldi dei depositanti. Dopo la crisi finanziaria del 2008,la Banca dei regolamenti internazionali (BRI) Banca dei regolamenti internazionali (BRI) La Banca dei regolamenti internazionali (BRI) è stata fondata nel 1930 ed è di proprietà delle banche centrali di diversi paesi. Serve come banca per le banche centrali membri e il suo ruolo è quello di promuovere la stabilità monetaria, finanziaria e le società finanziarie internazionali. La Banca dei regolamenti internazionali ha iniziato a stabilire requisiti più severi per la CAR per proteggere i depositanti.
Punti di riepilogo rapidi
- Il Capital Adequacy Ratio (CAR) aiuta a garantire che le banche abbiano abbastanza capitale per proteggere il denaro dei depositanti.
- La formula per CAR è: (capitale di classe 1 + capitale di classe 2) / attività ponderate per il rischio
- I requisiti patrimoniali stabiliti dalla BRI sono diventati più rigorosi negli ultimi anni.
Qual è la formula del coefficiente di adeguatezza patrimoniale?
Come mostrato di seguito, la formula CAR è:
CAR = (capitale di classe 1 + capitale di classe 2) / attività ponderate per il rischio
La Banca dei regolamenti internazionali separa il capitale in Tier 1 e Tier 2 in base alla funzione e alla qualità del capitale. Il capitale di classe 1 è il modo principale per misurare la salute finanziaria di una banca. Comprende il patrimonio dell'azionista Owner's Equity Owner's Equity è definito come la proporzione del valore totale delle attività di una società che può essere rivendicata dai proprietari (ditta individuale o società di persone) e dagli azionisti (se si tratta di una società). Viene calcolato sottraendo tutte le passività dal valore totale di un'attività (Patrimonio = Attività - Passività). e utili non distribuiti Utili non distribuiti La formula degli utili non distribuiti rappresenta tutto l'utile netto accumulato compensato da tutti i dividendi pagati agli azionisti.Gli utili non distribuiti fanno parte del patrimonio netto dello stato patrimoniale e rappresentano la parte degli utili dell'azienda che non vengono distribuiti come dividendi agli azionisti ma sono invece riservati per il reinvestimento, che sono indicati in bilancio. Essendo il capitale di base detenuto nelle riserve, il capitale di classe 1 è in grado di assorbire le perdite senza influire sulle operazioni aziendali. D'altra parte, il capitale di classe 2 include riserve rivalutate, riserve non rivelate e titoli ibridi. Poiché questo tipo di capitale ha una qualità inferiore, è meno liquido ed è più difficile da misurare, è noto come capitale supplementare.Il capitale di classe 1 è in grado di assorbire le perdite senza influire sulle operazioni aziendali. D'altra parte, il capitale di classe 2 include riserve rivalutate, riserve non rivelate e titoli ibridi. Poiché questo tipo di capitale ha una qualità inferiore, è meno liquido ed è più difficile da misurare, è noto come capitale supplementare.Il capitale di classe 1 è in grado di assorbire le perdite senza influire sulle operazioni aziendali. D'altra parte, il capitale di classe 2 include riserve rivalutate, riserve non rivelate e titoli ibridi. Poiché questo tipo di capitale ha una qualità inferiore, è meno liquido ed è più difficile da misurare, è noto come capitale supplementare.
La metà inferiore dell'equazione sono le attività ponderate per il rischio. Le attività ponderate per il rischio sono la somma delle attività di una banca, ponderate per il rischio. Le banche di solito hanno diverse classi di attività, come contanti, obbligazioni. Obbligazioni Un'obbligazione è un debito non garantito o obbligazioni che rimborsano una determinata quantità di denaro più gli interessi agli obbligazionisti alla scadenza. Un'obbligazione è uno strumento di debito a lungo termine emesso da società e governi per garantire nuovi fondi o capitale. Buoni o tassi di interesse vengono offerti come risarcimento al prestatore. e obbligazioni Obbligazioni Le obbligazioni sono titoli a reddito fisso emessi da società e governi per raccogliere capitali. L'emittente dell'obbligazione prende in prestito il capitale dall'obbligazionista e gli effettua pagamenti fissi a un tasso di interesse fisso (o variabile) per un determinato periodo. e ogni classe di attività è associata a un diverso livello di rischio.La ponderazione del rischio viene decisa in base alla probabilità che un'attività diminuisca di valore.
Le classi di attività sicure, come il debito pubblico, hanno una ponderazione del rischio prossima allo 0%. Altre attività garantite da poca o nessuna garanzia Collaterale La garanzia collaterale è un'attività o una proprietà che un individuo o entità offre a un prestatore come garanzia per un prestito. Viene utilizzato come un modo per ottenere un prestito, fungendo da protezione contro potenziali perdite per il prestatore in caso di inadempienza del debitore nei suoi pagamenti. , come un'obbligazione, hanno una ponderazione del rischio più elevata. Questo perché esiste una maggiore probabilità che la banca non sia in grado di riscuotere il prestito. È inoltre possibile applicare una diversa ponderazione del rischio alla stessa classe di attività. Ad esempio, se una banca ha prestato denaro a tre società diverse, i prestiti possono avere una ponderazione del rischio diversa in base alla capacità di ciascuna società di rimborsare il prestito.
Calcolo del coefficiente di adeguatezza patrimoniale (CAR) - Esempio elaborato
Esaminiamo un esempio della banca A. Di seguito sono riportate le informazioni sul capitale di classe 1 e 2 della banca A e sui rischi associati alle loro attività.
La banca A ha tre tipi di attività: obbligazioni, ipoteche e prestiti al governo. Per calcolare le attività ponderate per il rischio, il primo passo è moltiplicare l'importo di ciascuna attività per la corrispondente ponderazione del rischio:
- Obbligazione: $ 9.000 * 90% = $ 8.100
- Mutuo: $ 45.000 * 75% = $ 33.750
- Prestito al governo: $ 4.000 * 0% = $ 0
Poiché il prestito al governo non comporta alcun rischio, contribuisce con $ 0 alle attività ponderate per il rischio.
Il secondo passaggio consiste nell'aggiungere le attività ponderate per il rischio per arrivare al totale:
- Attività ponderate per il rischio: $ 8.100 + $ 33.750 + $ 0 = $ 41.850
Il calcolo può essere eseguito facilmente su Excel utilizzando la funzione SUMPRODUCT SUMPRODUCT La funzione SUMPRODUCT è classificata nelle funzioni di matematica e trigonometria di Excel. La funzione moltiplicherà i componenti corrispondenti di un dato array e quindi restituirà la somma dei prodotti. SUMPRODUCT è una formula molto utile in quanto può gestire array in modi diversi e aiutare a confrontare la funzione dati.
Per saperne di più sulle funzioni di Excel, dai un'occhiata al corso gratuito su Excel di Finance.
Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale della banca A è il seguente:
Dove:
- AUTO: $ 4.000 / $ 41.850 = 10%
Poiché la banca A ha un CAR del 10%, dispone di capitale sufficiente per attutire potenziali perdite e proteggere il denaro dei depositanti.
Quali sono i requisiti?
Ai sensi di Basilea III Basilea III L'accordo di Basilea III è un insieme di riforme finanziarie che è stato sviluppato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS), con l'obiettivo di rafforzare, tutte le banche sono tenute ad avere un coefficiente di adeguatezza patrimoniale di almeno l'8% . Poiché il capitale di classe 1 è più importante, le banche devono anche avere un importo minimo di questo tipo di capitale. Secondo Basilea III, il capitale di classe 1 diviso per le attività ponderate per il rischio deve essere almeno del 6%.
Risorse addizionali
Finance offre la certificazione FMVA® Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Unisciti a oltre 350.600 studenti che lavorano per aziende come Amazon, JP Morgan e il programma di certificazione Ferrari per coloro che desiderano portare la propria carriera a un livello superiore. Per continuare ad apprendere e far progredire la tua carriera, saranno utili le seguenti risorse finanziarie:
- Bank Run Bank Run Si verifica quando i clienti ritirano tutti i loro soldi simultaneamente dai loro conti di deposito presso un istituto bancario per paura che la banca
- Rendiconto finanziario per le banche Bilancio per le banche I rendiconti finanziari per le banche differiscono da quelli non bancari in quanto le banche utilizzano una leva finanziaria molto maggiore di altre attività e guadagnano uno spread (interesse) tra prestiti e depositi. Questa guida discuterà le voci dello stato patrimoniale e del conto economico della maggior parte delle banche, insieme a esempi di come funzionano
- Intermediario finanziario Intermediario finanziario Un intermediario finanziario si riferisce a un'istituzione che funge da intermediario tra due parti al fine di facilitare una transazione finanziaria. Le istituzioni comunemente denominate intermediari finanziari includono banche commerciali, banche di investimento, fondi comuni di investimento e fondi pensione.
- Calcolatore del rapporto di adeguatezza patrimoniale
