Guide finanziarie

Che cosa sono le entrate?

I ricavi sono il valore di tutte le vendite di beni e servizi riconosciute da un'azienda in un periodo. Il reddito (denominato anche vendite o reddito) costituisce l'inizio del conto economico di una società Conto economico Il conto economico è uno dei rendiconti finanziari principali di una società che mostra i profitti e le perdite in un periodo di tempo. L'utile o la perdita è determinato prendendo tutti i ricavi e sottraendo tutte le spese dalle attività sia operative che non operative. Questa dichiarazione è una delle tre dichiarazioni utilizzate sia nella finanza aziendale (inclusa la modellazione finanziaria) che nella contabilità. ed è spesso considerata la "Top Line" di un'azienda. Spese Ratei costi I ratei passivi sono spese che vengono rilevate anche se non sono stati pagati contanti.Queste spese sono solitamente accoppiate con le entrate tramite il principio di corrispondenza dei GAAP (principi contabili generalmente accettati). vengono detratti dai ricavi di una società per arrivare al suo Utile o Utile netto Utile netto L'utile netto è una voce chiave, non solo nel conto economico, ma in tutti e tre i rendiconti finanziari principali. Sebbene sia ottenuto attraverso il conto economico, l'utile netto è utilizzato anche sia nello stato patrimoniale che nel rendiconto finanziario. .

Principio di riconoscimento dei ricavi

Secondo il principio di riconoscimento dei ricavi Principio di riconoscimento dei ricavi Il principio di riconoscimento dei ricavi determina il processo e la tempistica con cui i ricavi vengono registrati e riconosciuti come voce nel bilancio di una società. In teoria, ci sono più momenti in cui i ricavi potrebbero essere riconosciuti dalle aziende. nella contabilità, i ricavi sono rilevati quando i benefici ei rischi della proprietà sono trasferiti dal venditore all'acquirente o quando la prestazione dei servizi è stata completata.

Si noti che questa definizione non include nulla sul pagamento di beni / servizi effettivamente ricevuti. Questo perché le aziende spesso vendono i loro prodotti a credito ai clienti, il che significa che non riceveranno il pagamento fino a tardi.

Quando beni o servizi vengono venduti a credito, vengono registrati come ricavi, ma poiché il pagamento in contanti non è ancora stato ricevuto, il valore viene registrato anche nel bilancio Stato patrimoniale Lo stato patrimoniale è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Il bilancio mostra le attività totali della società e il modo in cui queste attività vengono finanziate, tramite debito o capitale proprio. Attività = Passività + Patrimonio netto come contabilità clienti Contabilità clienti Contabilità clienti (AR) rappresenta le vendite a credito di un'azienda, che non sono ancora completamente pagate dai suoi clienti, un'attività corrente in bilancio. Le aziende consentono ai propri clienti di pagare in un periodo di tempo ragionevole ed esteso, a condizione che i termini siano concordati. .

Quando il pagamento in contanti viene finalmente ricevuto in un secondo momento, non viene registrato alcun reddito aggiuntivo, ma il saldo in contanti aumenta e la contabilità clienti diminuisce.

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Esempio di entrate

Di seguito è riportato un esempio del conto economico 2017 di Amazon. Diamo uno sguardo più da vicino per capire come funzionano le entrate per una società pubblica molto grande.

Amazon fa riferimento ai suoi ricavi come "Ricavi delle vendite Ricavi delle vendite" I ricavi delle vendite sono i proventi ricevuti da una società dalle vendite di beni o dalla fornitura di servizi. In contabilità, i termini "vendite" e "entrate" possono essere, e spesso sono, usati in modo intercambiabile, per significare la stessa cosa. Entrate non significano necessariamente contanti ricevuti. , "Che è comune quanto un termine. Riporta le vendite in due categorie, prodotti e servizi, che poi si combinano per formare le vendite nette totali.

Fonte: amazon.com

Nel 2017, Amazon ha registrato $ 118,6 miliardi di vendite di prodotti e $ 59,3 miliardi di vendite di servizi, per un totale complessivo di $ 178,9 miliardi. La figura costituisce la riga superiore del conto economico.

Sotto ci sono tutte le spese operative, che vengono detratte per arrivare al reddito operativo, a volte indicato anche come guadagni prima di interessi e tasse (EBIT) Guida EBIT EBIT sta per guadagni prima di interessi e tasse ed è uno degli ultimi subtotali nel conto economico prima dell'utile netto. L'EBIT è anche a volte indicato come reddito operativo e viene chiamato così perché si trova deducendo tutte le spese operative (costi di produzione e non di produzione) dai ricavi di vendita. .

Infine, gli interessi e le tasse vengono detratti per raggiungere la linea di fondo del conto economico, $ 3,0 miliardi di reddito netto.

Formula dei ricavi

La formula delle entrate può essere semplice o complicata, a seconda dell'attività. Per le vendite di prodotti, viene calcolato prendendo il prezzo medio a cui vengono vendute le merci e moltiplicandolo per il numero totale di prodotti venduti. Per le società di servizi, viene calcolato come il valore di tutti i contratti di servizio o per il numero di clienti moltiplicato per il prezzo medio dei servizi.

Entrate = Numero di unità vendute x Prezzo medio

Entrate = numero di clienti x prezzo medio dei servizi

Le formule di cui sopra possono essere notevolmente ampliate per includere più dettagli. Ad esempio, molte aziende modelleranno la previsione dei ricavi Metodi di previsione Principali metodi di previsione. In questo articolo, spiegheremo quattro tipi di metodi di previsione dei ricavi che gli analisti finanziari utilizzano per prevedere i ricavi futuri. fino al livello del singolo prodotto o del singolo cliente.

Previsione dei ricavi

Di seguito è riportato un esempio di previsione di un'azienda basata su molti fattori trainanti, tra cui:

Traffico del sito web
Tassi di conversione
Prezzi dei prodotti
Volume di diversi prodotti
Sconti
Resi e rimborsi

Come puoi vedere nell'esempio sopra, c'è molto di più che può essere incluso in una previsione oltre al solo numero di unità x prezzo medio.

Il corso di modellazione finanziaria e-commerce di Finance fornisce un'analisi dettagliata di come costruire questo tipo di modello, che è estremamente importante per la previsione e la valutazione aziendale.

Entrate sul conto economico (e altri dati finanziari)

Le vendite sono la linfa vitale di un'azienda, poiché è ciò che consente all'azienda di pagare i propri dipendenti, acquistare inventario Inventario Inventario è un conto patrimoniale corrente presente in bilancio, costituito da tutte le materie prime, i lavori in corso e i prodotti finiti che un'azienda ha accumulato. È spesso considerato il più illiquido di tutte le attività correnti, quindi è escluso dal numeratore nel calcolo del rapporto rapido. , pagare i fornitori, investire in ricerca e sviluppo Ricerca e sviluppo (R&S) La ricerca e sviluppo (R&S) è un processo mediante il quale un'azienda ottiene nuove conoscenze e le utilizza per migliorare i prodotti esistenti e introdurne di nuovi nelle sue operazioni. La ricerca e sviluppo è un'indagine sistematica con l'obiettivo di introdurre innovazioni nell'attuale offerta di prodotti dell'azienda. , costruire nuovi immobili, impianti e attrezzature (PP eE) PP&E (Immobili, impianti e macchinari) PP&E (Immobili, impianti e macchinari) è una delle attività non correnti principali presenti in bilancio. PP&E è influenzato da investimenti, ammortamenti e acquisizioni / cessioni di immobilizzazioni. Queste risorse svolgono un ruolo chiave nella pianificazione finanziaria e nell'analisi delle operazioni di un'azienda e delle spese future e sono autosufficienti.

Se una società non dispone di entrate sufficienti per coprire le voci di cui sopra, dovrà utilizzare un saldo di cassa esistente nel proprio bilancio Stato patrimoniale Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Il bilancio mostra le attività totali della società e il modo in cui queste attività vengono finanziate, tramite debito o capitale proprio. Attività = Passività + Patrimonio netto. Il denaro può provenire dal finanziamento, il che significa che la società ha preso in prestito il denaro (nel caso del debito) o lo ha raccolto (nel caso del capitale).

Per eseguire un'analisi completa di un'azienda, è importante sapere come i 3 rendiconti finanziari Tre rendiconti finanziari I tre rendiconti finanziari sono il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario. Queste tre affermazioni fondamentali sono strettamente collegate e vedono come un'azienda utilizza le sue vendite per finanziare l'attività o deve rivolgersi a alternative di finanziamento per finanziare l'attività.

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Entrate in diversi settori

Di seguito, esploreremo cosa significa il concetto di reddito in diversi settori. Come vedrai, può essere composto da molte cose diverse e varia ampiamente in termini di quelli che sono gli esempi più comuni, per settore.

Finanza personale:

Stipendi
Bonus
Salario orario
Dividendi Dividendo Un dividendo è una quota di utili e utili non distribuiti che un'azienda paga ai propri azionisti. Quando una società genera un profitto e accumula utili non distribuiti, tali utili possono essere reinvestiti nell'attività o pagati agli azionisti come dividendo.
Interesse
Entrata da affitto

Finanza pubblica:

Imposta sul reddito Imposta progressiva Un'imposta progressiva è un'aliquota fiscale che aumenta all'aumentare del valore imponibile. Di solito è segmentato in scaglioni fiscali che progrediscono verso aliquote successivamente più elevate. Ad esempio, un'aliquota fiscale progressiva può passare dallo 0% al 45%, dalle fasce più basse e più alte
L'imposta sulle società
Imposta sulle vendite
Doveri e tariffe

Finanza aziendale:

Vendita di beni
Vendita di servizi
Dividendi
Interesse

No profit:

Quote associative
Raccolta fondi
Sponsorizzazioni
Vendita di prodotti / servizi

Le tre aree principali che tipicamente compongono il settore finanziario sono la finanza pubblica. Finanza pubblica. Questa guida fornisce una panoramica di come vengono gestite le finanze pubbliche, quali sono le varie componenti della finanza pubblica, finanza personale Finanza personale La finanza personale è il processo di pianificazione e gestione delle attività finanziarie personali come la generazione di reddito, la spesa, il risparmio, gli investimenti e la protezione . Il processo di gestione delle proprie finanze personali può essere riassunto in un budget o in un piano finanziario. e finanza aziendale Panoramica sulla finanza aziendale La finanza aziendale si occupa della struttura del capitale di una società,compresi i suoi finanziamenti e le azioni intraprese dal management per aumentare il valore di. Come abbiamo dimostrato sopra, le varie fonti di reddito in ciascun tipo possono essere molto diverse. Sebbene gli elenchi di cui sopra non siano esaustivi, forniscono un'idea generale dei tipi più comuni di reddito che incontrerai.

Risorse addizionali

Grazie per aver letto questa guida per capire meglio cosa sono le entrate, come le aziende le generano e perché sono importanti. La missione di Finance è aiutarti a far avanzare la tua carriera Certificazione FMVA® Unisciti a oltre 350.600 studenti che lavorano per aziende come Amazon, JP Morgan e Ferrari e, con questo obiettivo in mente, queste risorse aggiuntive saranno di grande aiuto:

Guida EBIT Guida EBIT EBIT è l'acronimo di Earnings Before Interest and Taxes ed è uno degli ultimi subtotali del conto economico prima dell'utile netto. L'EBIT è anche a volte indicato come reddito operativo e viene chiamato così perché si trova deducendo tutte le spese operative (costi di produzione e non di produzione) dai ricavi di vendita.
Previsione finanziaria Previsione finanziaria La previsione finanziaria è il processo di stima o previsione dell'andamento futuro di un'azienda. Questa guida su come costruire una previsione finanziaria
Utile netto Utile netto L'utile netto è una voce chiave, non solo nel conto economico, ma in tutti e tre i rendiconti finanziari principali. Sebbene sia ottenuto attraverso il conto economico, l'utile netto è utilizzato anche sia nello stato patrimoniale che nel rendiconto finanziario.
Finanza pubblica Finanza pubblica La finanza pubblica è la gestione delle entrate, delle spese e del carico di debito di un paese attraverso varie istituzioni governative e semi-governative. Questa guida fornisce una panoramica di come vengono gestite le finanze pubbliche, quali sono le varie componenti della finanza pubblica