Una tassa progressiva è un'aliquota fiscale che aumenta all'aumentare del valore imponibile. Di solito è segmentato in scaglioni fiscali che progrediscono verso aliquote successivamente più elevate. Ad esempio, un'aliquota fiscale progressiva può passare dallo 0% al 45%, dalle fasce più basse e più alte, all'aumentare della base imponibile. In un sistema fiscale progressivo, l'aliquota fiscale marginale di un contribuente è superiore alla sua aliquota fiscale media.
I vari metodi fiscali che i governi possono utilizzare includono progressivo, regressivo, digressivo o proporzionale. Il sistema fiscale progressivo è quello in cui il carico fiscale aumenta con il reddito imponibile Rendiconto finanziario personale Un rendiconto finanziario personale è un documento o un insieme di documenti che delineano la posizione finanziaria di una persona in un dato momento. aumenta. In alcuni casi, esiste un importo minimo esentasse in cui le persone che guadagnano meno della base imponibile minima dichiarata non sono tenuti a presentare alcuna dichiarazione alle autorità fiscali.
Esempi di imposta progressiva
Imposte sul reddito da investimenti: sono imposte sulla maggior parte delle attività generatrici di reddito. Ricadono principalmente su coloro che hanno denaro in eccesso per risparmiare e impegnarsi in investimenti.
Imposta sugli interessi guadagnati: gli interessi vengono guadagnati solo dai risparmi o dagli investimenti. Coloro che riescono a fare queste cose sono tassati.
Guadagni da locazione: sebbene ci sia la possibilità di detrarre tutti i costi associati alle operazioni di costruzione, una volta completate, si tratta di un tipo di imposta molto progressivo poiché si rivolge a coloro che investono in proprietà in affitto.
Imposta sulla successione: questa è una forma di imposta applicata a coloro che succedono a un defunto. Si applica solo se il valore dell'eredità del defunto è superiore a un determinato importo stabilito dal governo.
Crediti d'imposta: si tratta di vantaggi e vantaggi concessi dal governo ai cittadini meno fortunati per risparmiare denaro. Sono molti e potrebbero includere credito d'imposta sul reddito da lavoro, credito d'imposta per anziani e disabili, credito d'imposta per bambini o credito per contributi previdenziali.
Vantaggi dell'imposta progressiva
- C'è una corretta distribuzione della pressione fiscale. Quelli con spalle finanziarie più ampie portano l'onere più pesante.
- C'è una rete di sicurezza per i meno fortunati nella società per garantire che il loro carico fiscale non sia paralizzante.
- Il governo riceve molte entrate, rispetto a un sistema fiscale proporzionale.
Sistema fiscale progressivo vs regressivo
L'opposto del sistema progressivo è l'aliquota fiscale regressiva in cui la responsabilità fiscale si riduce all'aumentare della base imponibile. Indipendentemente dal tasso utilizzato, il governo mira a raccogliere denaro dai cittadini. Dopo aver messo insieme tutti i soldi, può fornire beni e servizi pubblici come infrastrutture e assistenza sanitaria.
Esempio
| Importo imponibile ($) | Imposta proporzionale (%) | Imposta progressiva (%) | Imposta regressiva (%) | Tasse Digressive (%) |
|---|---|---|---|---|
| 10.000 | 14 | 10 | 20 | 10 |
| 20.000 | 14 | 15 | 18 | 12 |
| 30.000 | 14 | 20 | 16 | 14 |
| 40.000 | 14 | 25 | 12 | 16 |
| 50.000 | 14 | 30 | 10 | 16 |
| > 50.000 | 14 | 35 | 9 | 16 |
Dall'esempio sopra, si può vedere che con il sistema di tassazione progressiva, la responsabilità fiscale aumenta con il reddito. Se prendiamo un esempio di una persona che guadagna $ 70.000 all'anno, la sua responsabilità fiscale sarà calcolata come segue nell'ambito del sistema fiscale progressivo:
- I primi $ 10.000 al 10% = $ 1.000
- Il secondo $ 10.000 al 15% = $ 1.500
- Il terzo $ 10.000 al 20% = $ 2.000
- Il quarto $ 10.000 al 25% = $ 2.500
- Il quinto $ 10.000 al 30% = $ 3.000
- L'eccesso di $ 20.000 al 35% = $ 7.000
- La responsabilità fiscale totale sarà $ (1.000 + 1.500 + 2.000 + 2.500 + 3.000 + 7.000) = $ 17.000
Nota: qualsiasi importo superiore a $ 50.000 è tassato a un'aliquota fissa del 35%.
Tra i sistemi di aliquote fiscali utilizzati per calcolare la passività imponibile di una persona fisica o di una società, l'aliquota fiscale progressiva è considerata da molti la migliore poiché grava maggiormente su coloro che hanno il più alto potere d'acquisto. In questo sistema, l'aliquota fiscale media è inferiore all'aliquota fiscale marginale. Può essere spiegato ulteriormente facendo riferimento allo stesso esempio:
La responsabilità fiscale totale è di $ 17.000 su un reddito imponibile di $ 70.000. Ciò implica che l'aliquota fiscale media sarà $ (17.000 / 70.000) = 24,3%. Dai calcoli risulta evidente che l'aliquota fiscale media del 24,3% è inferiore all'aliquota marginale del 35%.
Ricorda che il sistema di tassazione progressiva mira a ottenere più soldi da chi ha una maggiore capacità di acquisto. Il governo utilizza anche altre misure progressiste per cercare di ridurre il più possibile la disparità di reddito. Alcune delle misure progressive che il governo può mettere in atto includono l'imposizione di una tassa sulla proprietà o anche la tassazione pesante delle merci di lusso, esentando i prodotti essenziali dalla tassazione.
Il punto di vista degli economisti sulle aliquote fiscali progressive
L'economia di un paese si sviluppa attraverso gli investimenti. Il più delle volte, il resto del reddito dopo il consumo è ciò che viene investito. In un'economia efficiente, il risparmio dovrebbe equivalere agli investimenti. Ciò significa che dopo che una persona consuma parte del proprio reddito, invece di mantenere l'equilibrio in uno stato improduttivo, può essere inserita in un'attività generatrice di reddito.
Il caso potrebbe non essere esattamente come questo in un sistema fiscale progressivo poiché quelli con più sono tassati più pesanti. Li lascia con un reddito disponibile inferiore e potrebbero anche non avere il morale per ottimizzare la loro produttività poiché il reddito marginale è tassato a un'aliquota marginale estremamente alta. Ciò può portare a un livello ridotto di investimenti, che a lungo termine può avere un effetto negativo sull'economia complessiva.
Dal punto di vista di coloro che beneficiano di tasse progressive , il loro potere d'acquisto si rafforza. Inoltre, la domanda di alcune materie prime che sono sovvenzionate o fanno parte delle materie prime di base aumenta. Questi due fattori possono promuovere la crescita e lo sviluppo in aree che altrimenti sarebbero state difficili da stimolare.
L'effetto di una tassa progressiva sulla crescita economica può avere due interpretazioni, a seconda della tua scuola di pensiero. Gli economisti classici credono che la crescita economica dovrebbe seguire un corso naturale senza l'intervento del governo, mentre i keynesiani credono nella spesa pubblica per stimolare la crescita economica.
Impatto dell'inflazione su un sistema fiscale progressivo
L'inflazione è uno stato in cui i livelli dei prezzi di beni e servizi continuano ad aumentare senza un corrispondente cambiamento positivo negli standard di vita. Riduce il potere d'acquisto del denaro e anche il valore degli investimenti. Pertanto, durante l'inflazione, coloro che sono interessati da aliquote fiscali progressive pagano più del valore corretto inizialmente fissato per loro.
Sommario
La tassazione è la fonte delle entrate del governo. D'altra parte, i cittadini lo considerano un peso per loro e alcuni fanno tutto il possibile per evadere o evitare di pagare le tasse. Le condizioni possono essere aggravate da alcuni sistemi e aliquote fiscali, come il sistema fiscale progressivo che sembra punire il duro lavoro. Ad esempio, è possibile ottenere una persona che guadagna $ 10.000 pagando il 10% dei suoi guadagni mentre un'altra persona che guadagna $ 70.000 è tenuta a pagare il 30% del proprio reddito come tassa. Questo può essere visto come una grande ingiustizia per i cittadini laboriosi e un grande demoralizzatore.
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