Cosa sono i controlli finanziari?

I controlli finanziari sono le procedure, le politiche e i mezzi con cui un'organizzazione Le migliori strutture organizzative per un'azienda Le strutture organizzative sono essenzialmente schemi che rivelano come vengono gestite le aziende e come le informazioni vengono trasmesse all'interno dell'organizzazione. monitora e controlla la direzione, l'allocazione e l'utilizzo delle proprie risorse finanziarie. I controlli finanziari sono al centro della gestione delle risorse e dell'efficienza operativa in qualsiasi organizzazione.

Controlli finanziari

Processi richiesti

L'implementazione di politiche di controllo finanziario efficaci dovrebbe essere effettuata dopo un'analisi approfondita delle politiche esistenti e delle prospettive future di un'azienda. Inoltre, è importante assicurarsi che i seguenti quattro processi siano completati prima di implementare il controllo finanziario in un'azienda:

1. Rilevamento di sovrapposizioni e anomalie

Budget finanziari, rapporti finanziari, conto profitti e perdite Conto profitti e perdite (P&L) Un conto profitti e perdite (P&L), o conto economico o prospetto delle operazioni, è un report finanziario che fornisce un riepilogo dei ricavi, delle spese e profitti / perdite in un determinato periodo di tempo. Il rendiconto economico mostra la capacità di un'azienda di generare vendite, gestire le spese e creare profitti. , bilanci, ecc. presentano la performance complessiva e / o il quadro operativo di un'azienda. Pertanto, nella formulazione delle politiche di controllo finanziario, è molto importante rilevare eventuali sovrapposizioni e / o anomalie derivanti dai dati disponibili. Aiuta a rilevare eventuali lacune esistenti nell'attuale quadro di gestione e ad eliminarle.

2. Aggiornamento tempestivo

Il controllo finanziario è l'essenza della gestione delle risorse e, quindi, l'efficienza operativa complessiva e la redditività di un'azienda. Gli aggiornamenti tempestivi di tutti i dati disponibili sono molto importanti. Inoltre, è altrettanto importante aggiornare tutte le pratiche e le politiche di gestione relative ai metodi di controllo finanziario esistenti.

3. Analisi di tutti i possibili scenari operativi

Prima di implementare una strategia di controllo finanziario fisso in un'organizzazione, è importante valutare a fondo tutti i possibili scenari operativi. Visualizzazione delle politiche dal punto di vista di diversi scenari operativi, come la redditività, le spese, i costi fissi e i costi variabili, è qualcosa che può essere classificato in diversi modi a seconda della sua natura. Uno dei metodi più diffusi è la classificazione in base ai costi fissi e ai costi variabili. I costi fissi non cambiano con l'aumento / la diminuzione delle unità di volume di produzione, mentre i costi variabili dipendono esclusivamente, la sicurezza e la scala della produzione o del volume possono fornire le informazioni necessarie. Inoltre, aiuta a stabilire una politica di controllo finanziario efficace che copra tutti gli aspetti operativi dell'organizzazione.

4. Previsione e realizzazione di proiezioni

Durante l'attuazione di una politica di controllo finanziario, la previsione e l'effettuazione di proiezioni sono passaggi molto importanti. Forniscono una panoramica degli obiettivi e degli obiettivi futuri dell'azienda. Inoltre, possono aiutare a stabilire una politica di controllo finanziario in conformità con gli obiettivi aziendali e fungere da catalizzatore nel raggiungimento di tali obiettivi.

Importanza dei controlli finanziari

1. Mantenimento del flusso di cassa

Misure di controllo finanziario efficienti contribuiscono in modo significativo al mantenimento del flusso di cassa di un'organizzazione. Quando è in atto un meccanismo di controllo efficace, i flussi finanziari complessivi in ​​entrata e in uscita vengono monitorati e pianificati, il che si traduce in operazioni efficienti.

2. Gestione delle risorse

Le risorse finanziarie di un'organizzazione sono al centro dell'efficienza operativa di qualsiasi organizzazione. Le risorse finanziarie mettono a disposizione tutte le altre risorse necessarie per gestire un'impresa. Quindi, la gestione delle risorse finanziarie è fondamentale per gestire tutte le altre risorse. Misure di controllo finanziario efficaci sono quindi cruciali per garantire la gestione delle risorse in un'organizzazione.

3. Efficienza operativa

Un efficace meccanismo di controllo finanziario garantisce l'efficienza operativa complessiva in un'organizzazione.

4. Redditività

Garantire l'efficienza operativa complessiva di un'organizzazione porta al buon funzionamento di ogni dipartimento organizzativo. A sua volta, aumenta la produttività. che viene fornito con un rapporto diretto e positivo con la redditività Indice di redditività L'indice di redditività (PI) misura il rapporto tra il valore attuale dei flussi di cassa futuri e l'investimento iniziale. L'indice è uno strumento utile per classificare i progetti di investimento e mostrare il valore creato per unità di investimento. L'indice di redditività è anche noto come Profit Investment Ratio (PIR) o Value Investment Ratio (VIR). . Pertanto, l'istituzione di misure di controllo finanziario efficaci garantisce una migliore redditività di qualsiasi attività commerciale.

5. Prevenzione delle frodi

Il controllo finanziario serve come misura preventiva contro le attività fraudolente in un'organizzazione. Può aiutare a prevenire attività indesiderate come la frode dei dipendenti, il furto online e molti altri monitorando l'afflusso e il deflusso di risorse finanziarie.

Esempi di controlli finanziari

1. Gestione finanziaria e attuazione complessive

  • Porre alcune limitazioni alle qualifiche e impiegare solo manager finanziari certificati e qualificati e personale che lavora con la formulazione e l'attuazione delle politiche di gestione finanziaria
  • Stabilire una catena di comunicazione efficiente e diretta tra il personale contabile, i responsabili finanziari e i dirigenti di livello senior, compreso il CFO
  • Sessioni periodiche di formazione e sessioni informative tra il personale contabile, ecc. Per garantire l'aggiornamento con le leggi in evoluzione e l'ambiente aziendale in evoluzione in materia di finanza aziendale
  • Analisi finanziaria periodica e approfondita e valutazione di rapporti finanziari e rendiconti ovunque le fluttuazioni siano significative
  • Delega di compiti finanziari in modo separato e gerarchico al fine di stabilire una catena di funzionamento ed efficienza attraverso la specializzazione

2. Afflussi di cassa

  • Rigorosa politica di reporting del credito per tutti i clienti prima di entrare in una relazione creditore-debitore con loro
  • Riconciliazione periodica dei rendiconti bancari alla contabilità generale oltre alla rendicontazione annuale per un controllo finanziario più efficiente
  • Stabilire una politica di revisione periodica con tutti i clienti esistenti che l'azienda stabilisce un creditore-debitore Debitore vs creditore La differenza fondamentale tra un debitore e un creditore è che entrambi i concetti denotano due controparti in un accordo di prestito. La distinzione si traduce anche in una relazione con. Assicura l'affidabilità creditizia continua dei clienti ed elimina la probabilità di crediti inesigibili
  • Supporta file e backup per tutti i dati finanziari in un database protetto separato con accesso consentito solo al personale senior management

3. Deflussi di cassa

  • Pagamenti automatici / in abbonamento da monitorare e che richiedono un'autorizzazione adeguata per controllare le spese aziendali stravaganti
  • Gestione di un database dei fornitori con record dettagliati degli acquisti con accesso limitato per monitorare in modo efficiente il flusso di cassa
  • Riconciliazione periodica degli estratti conto con la contabilità generale
  • Una politica di rimborso delle spese chiara e precisa da mantenere, comprese dettagliate relazioni sulle spese e verifiche delle ricevute al fine di contenere le spese aziendali stravaganti e le frodi dei dipendenti

Risorse addizionali

Finance è il fornitore ufficiale della certificazione FMVA® Global Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Unisciti a oltre 350.600 studenti che lavorano per aziende come Amazon, JP Morgan e il programma di certificazione Ferrari, progettato per aiutare chiunque a diventare un analista finanziario di livello mondiale . Attraverso corsi, formazione ed esercizi di modellazione finanziaria, chiunque nel mondo può diventare un grande analista. Per continuare a far avanzare la tua carriera, le risorse finanziarie aggiuntive di seguito saranno utili:

  • Analisi del bilancio Analisi del bilancio Come eseguire l'analisi del bilancio. Questa guida ti insegnerà a eseguire l'analisi del rendiconto finanziario del conto economico, dello stato patrimoniale e del rendiconto finanziario, inclusi margini, rapporti, crescita, liquidità, leva finanziaria, tassi di rendimento e redditività.
  • Gestione delle operazioni Gestione delle operazioni La gestione delle operazioni è un campo di attività che si occupa dell'amministrazione delle pratiche aziendali per massimizzare l'efficienza all'interno dell'organizzazione. It
  • Tipi di due diligence Tipi di due diligence Uno dei processi più importanti e lunghi in un accordo di fusione e acquisizione è la due diligence. Il processo di due diligence è qualcosa che l'acquirente conduce per confermare l'accuratezza delle affermazioni del venditore. Un potenziale accordo di fusione e acquisizione implica diversi tipi di due diligence.
  • Gestione strategica Gestione strategica La gestione strategica è la formulazione e l'attuazione dei principali obiettivi e iniziative intraprese dal top management di un'organizzazione per conto dei suoi

Raccomandato

Cos'è la funzione di probabilità F.TEST?
Che cos'è il rapporto Avviso al lettore?
Modello di decalcolo delle imposte sulle vendite