Cos'è un piano di ammortamento?

Un piano di ammortamento è una tabella che fornisce i dettagli dei pagamenti periodici per un prestito ammortizzato Prestito ammortizzato Un prestito ammortizzato è un tipo di prestito che richiede pagamenti mensili, con una parte dei pagamenti che va verso il pagamento del capitale e degli interessi. Il capitale di un prestito ammortizzato viene pagato per tutta la durata del prestito. In genere, viene effettuato un importo uguale di pagamento in ogni periodo.

Piano di ammortamento

Un piano di ammortamento può essere generato da un calcolatore di ammortamento, con gli input dell'importo, dei termini periodici e del tasso di interesse del prestito. Attraverso i piani di ammortamento, i mutuatari possono pianificare e monitorare meglio quanto devono ancora e come verranno rimborsati.

Sommario

  • Un piano di ammortamento è una tabella che fornisce le informazioni periodiche sul pagamento per un prestito con ammortamento.
  • L'importo del prestito, il tasso di interesse, la scadenza, i periodi di pagamento e il metodo di ammortamento determinano l'aspetto di un piano di ammortamento.
  • I metodi di ammortamento includono la linea retta, il saldo decrescente, l'annualità, il pallino, il palloncino e l'ammortamento negativo.

Comprensione dei programmi di ammortamento

Vengono effettuati pagamenti periodici per l'ammortamento dei prestiti, come un'auto o un mutuo sulla casa. Ciascun pagamento consiste di due componenti: addebito degli interessi e rimborso del capitale Pagamento del capitale Un pagamento del capitale è un pagamento dell'importo originario di un prestito dovuto. In altre parole, un pagamento del capitale è un pagamento effettuato su un prestito che riduce l'importo residuo del prestito dovuto, invece di applicarsi al pagamento degli interessi addebitati sul prestito. . La percentuale di interesse o rimborso del capitale varia a seconda dei prestiti.

L'importo degli interessi addebitati per ciascun periodo dipende dal tasso di interesse predeterminato e dal saldo del prestito. La parte rimanente del pagamento periodico viene applicata per rimborsare il capitale. Solo la parte del rimborso del capitale riduce il saldo del prestito rimanente.

Con un importo di prestito specificato, il numero di periodi di pagamento e il tasso di interesse, un piano di ammortamento identifica l'importo totale del pagamento periodico, le quote di interesse, il rimborso del capitale e il saldo residuo del prestito per ogni periodo.

In genere, il saldo residuo di un prestito ammortizzato diminuisce con il passare del tempo e il capitale viene rimborsato. Pertanto, anche l'importo degli interessi per ciascun periodo diminuisce nel tempo e il rimborso del capitale aumenta gradualmente.

Esempio di piano di ammortamento

Considera un prestito completamente ammortizzato di $ 30.000 con una durata di cinque anni e un tasso di interesse fisso del 6%. I pagamenti vengono effettuati su base mensile. La tabella seguente mostra il piano di ammortamento per il primo e l'ultimo semestre.

Piano di ammortamento - Tabella di esempio

Piano di ammortamento - Grafico

Il prestito è completamente ammortizzato con un pagamento totale fisso di $ 579,98 ogni mese. Il pagamento degli interessi per ogni mese può essere calcolato moltiplicando il tasso di interesse periodico per il saldo finale dell'ultimo mese. La parte rimanente del pagamento mensile totale è quindi il rimborso principale.

Nel primo mese, $ 150 del pagamento totale è l'interesse e $ 429,98 è il rimborso per il capitale, che riduce il saldo del prestito. Con il passare del tempo, la quota di interessi diminuisce e valori maggiori di capitale vengono rimborsati gradualmente. Il saldo del prestito, quindi, diminuisce a una velocità crescente.

Metodi per il piano di ammortamento

Esistono diversi metodi per ammortizzare un prestito. Metodi diversi portano a piani di ammortamento diversi.

1. Linea retta

L'ammortamento lineare, noto anche come ammortamento lineare, è il punto in cui l'importo totale degli interessi viene distribuito equamente durante la durata di un prestito. È un metodo comunemente usato nella contabilità per la sua semplicità. Con il pagamento totale periodico fisso e l'importo degli interessi, anche il rimborso del capitale è costante per tutta la durata del prestito.

2. Declino dell'equilibrio

Il metodo del saldo decrescente è un metodo di ammortamento accelerato in cui il pagamento periodico degli interessi diminuisce, ma il rimborso del capitale aumenta con l'età del prestito. In tale metodo, ogni pagamento periodico è maggiore dell'interesse addebitato (tasso di interesse moltiplicato per il saldo del prestito iniziale del periodo); la parte restante rimborsa il capitale e il saldo del prestito diminuisce. Il calo del saldo del prestito porta a una riduzione degli interessi e quindi accelera il rimborso del capitale.

3. Rendita

Un prestito ammortizzato con il metodo della rendita comprende una serie di pagamenti effettuati a intervalli di tempo uguali. Anche i pagamenti vengono generalmente effettuati in quantità uguali. Esistono due tipi di rendita: rendita ordinaria , per la quale i pagamenti vengono effettuati alla fine di ogni periodo, e rendita dovuta Annualità dovuta Annualità dovuta si riferisce a una serie di pagamenti uguali effettuati nello stesso intervallo all'inizio di ciascun periodo. I periodi possono essere mensili, trimestrali, per i quali i pagamenti vengono effettuati all'inizio di ogni periodo.

Diversi tipi di rendite possono causare una leggera differenza tra i loro piani di ammortamento. Maggiore è il tasso di interesse o maggiore è la durata del prestito, maggiore è la differenza. L'esempio del piano di ammortamento sopra riportato utilizza il metodo della rendita ordinaria.

4. Bullet

Prestiti puntati Prestito puntato Un prestito puntato è un tipo di prestito in cui il capitale preso in prestito viene rimborsato alla fine della durata del prestito. In alcuni casi, gli interessi passivi normalmente non vengono ammortizzati lungo la durata dei prestiti. In genere, i pagamenti periodici di un prestito bullet coprono solo gli interessi. Lascia una grande quantità del pagamento finale alla scadenza del prestito, che ripaga l'intero capitale.

Pertanto, il saldo in essere di un prestito bullet rimane invariato per tutta la durata del prestito e viene ridotto immediatamente a zero alla scadenza.

5. Palloncino

Un prestito palloncino è simile a un prestito proiettile, che di solito ripaga l'intero capitale alla scadenza. Occasionalmente, viene ammortizzato con piccoli importi di rimborso del capitale, ma lascia comunque la maggioranza pagata alla scadenza. In tal caso, il saldo in essere diminuisce leggermente durante la durata del prestito e scende a zero alla scadenza.

6. Ammortamento negativo

Nel metodo dell'ammortamento negativo, il pagamento totale di un periodo è inferiore agli interessi addebitati per quel periodo. Significa che non è rimasto nulla dal pagamento periodico per rimborsare il capitale e la carica di interesse rimanente si accumulerà per aumentare il saldo del prestito. Il saldo del prestito aumenta nel tempo e verrà rimborsato alla scadenza.

Più risorse

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  • Tasso annuo effettivo globale (APR) Tasso annuo effettivo globale (APR) Il tasso annuo effettivo globale (APR) è il tasso di interesse annuale che un individuo deve pagare su un prestito o che riceve su un conto di deposito. In definitiva, APR è un semplice termine percentuale utilizzato per esprimere l'importo numerico pagato annualmente da un individuo o entità per il privilegio di prendere in prestito denaro.
  • Struttura del prestito Struttura del prestito La struttura del prestito è i termini di un prestito rispetto ai vari aspetti che compongono un prestito, tra cui la scadenza o la durata, il rimborso e il rischio
  • Interessi passivi Interessi passivi Gli interessi passivi derivano da una società che finanzia tramite debiti o contratti di locazione di capitale. Gli interessi si trovano nel conto economico, ma possono essere calcolati anche attraverso la pianificazione dell'indebitamento. Il programma dovrebbe delineare tutte le parti principali del debito che un'azienda ha nel proprio bilancio e calcolare gli interessi moltiplicando il
  • Prestito senza ammortamento Prestito non ammortizzabile Un prestito senza ammortamento è un prestito in cui il capitale dovuto non viene pagato fino alla scadenza del prestito. I prestiti non ammortizzabili sono anche indicati come solo interessi

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