Una previsione mobile è un tipo di modello finanziario Tipi di modelli finanziari I tipi più comuni di modelli finanziari includono: modello a 3 dichiarazioni, modello DCF, modello M&A, modello LBO, modello budget. Scopri i primi 10 tipi che prevedono le prestazioni future di un'azienda in un periodo continuo, sulla base di dati storici. A differenza dei budget statici che prevedono il futuro per un periodo di tempo fisso Anno fiscale (FY) Un anno fiscale (FY) è un periodo di 12 mesi o 52 settimane utilizzato dai governi e dalle imprese a fini contabili per formulare rapporti finanziari annuali. Un anno fiscale (FY) non segue necessariamente l'anno solare. Può essere un periodo come il 1 ottobre 2009 - 30 settembre 2010., ad esempio, da gennaio a dicembre, una previsione mobile viene regolarmente aggiornata durante tutto l'anno per riflettere eventuali modifiche. Questo è,si basa su un approccio di aggiunta / rilascio alla previsione che riduce un mese / periodo man mano che passa e aggiunge automaticamente un nuovo mese / periodo. Ciò consente alle aziende di proiettare le prestazioni future in base ai numeri e ai tempi più recenti, il che offre un vantaggio quando si opera in un ambiente aziendale fluido e in continua evoluzione.
Ulteriori informazioni nel corso di previsione del flusso di cassa mobile di Finance.
Previsioni a rotazione e budget statici
Mentre la maggior parte delle aziende tradizionali utilizza budget statici, una previsione mobile offre maggiori vantaggi alle aziende in rapida crescita e di grandi dimensioni. Con budget statici, il budget rimane fisso e non cambia con l'evoluzione del business. Di conseguenza, anche se i ricavi Ricavi delle vendite I ricavi delle vendite sono i proventi ricevuti da una società dalle vendite di beni o dalla fornitura di servizi. In contabilità, i termini "vendite" e "entrate" possono essere, e spesso sono, usati in modo intercambiabile, per significare la stessa cosa. Entrate non significano necessariamente contanti ricevuti. superare le stime di budget, il budget statico rimarrà invariato fino alla scadenza del periodo di tempo predeterminato.
Con le previsioni a rotazione, le aziende stabiliscono una serie di periodi dopo i quali aggiornare la previsione. Ad esempio, se la società imposta il periodo su un mese, il budget viene aggiornato automaticamente un mese dopo il completamento di ogni mese. Ciò consente alle aziende di essere reattive in modo più efficiente adattando regolarmente i propri budget per riflettere le tendenze e i cambiamenti recenti nel mercato.
Passaggi nella creazione di previsioni a rotazione
Il processo di creazione di una previsione mobile dovrebbe essere eseguito in ordine sequenziale per evitare di perdere alcuni passaggi. Il processo di creazione delle previsioni è il seguente:
1. Identificare gli obiettivi
Il team incaricato di creare la previsione mobile dovrebbe tenere a mente l'obiettivo finale quando costruisce le proiezioni. La definizione degli obiettivi implica anche l'identificazione dell'usabilità delle previsioni e delle persone che faranno affidamento sulle previsioni per prendere le decisioni. La mancata definizione di obiettivi chiari sin dall'inizio inibirà l'efficacia della creazione di previsioni a rotazione.
2. Considera il lasso di tempo
Un'azienda deve tenere a mente il lasso di tempo delle previsioni a rotazione per aiutare nella pianificazione. Ciò implica decidere fino a che punto andrà la previsione nel futuro. L'azienda dovrebbe determinare in anticipo gli incrementi previsti. Ad esempio, un'azienda può scegliere il periodo di incremento settimanale, mensile o trimestrale. Se la direzione sceglie incrementi mensili per 12 mesi, dopo la scadenza di un mese esce dalla previsione e viene aggiunto un mese in più alla fine della previsione. Ciò significa che l'azienda prevede continuamente 12 periodi mensili nel futuro, come mostrato nella Figura 1 di seguito.
Figura 1
3. Determina il livello di dettaglio
La lunghezza del periodo di previsione può determinare parzialmente quanti dettagli dovrebbero essere inclusi nella previsione. Le previsioni più lunghe saranno in genere meno dettagliate. Inoltre, in una situazione in cui le conseguenze di una decisione sbagliata sono potenzialmente molto sostanziali, i creatori della previsione mobile dovrebbero dedicare più tempo e sforzi per aumentare l'accuratezza delle previsioni.
4. Identificare i contributori al processo
Un'azienda deve identificare i fattori chiave che contribuiscono al processo di creazione di previsioni a rotazione. I partecipanti devono essere persone obiettive, imparziali e perspicaci per dare un contributo significativo al processo. Dovrebbero essere ricompensati quando l'azienda raggiunge gli obiettivi prefissati e ritenuti responsabili quando l'azienda non riesce a raggiungere le prestazioni previste.
5. Identificare i driver di valore
Piuttosto che concentrarsi su tutti gli aspetti del business, l'azienda dovrebbe identificare i driver di valore che più probabilmente contribuiranno al raggiungimento del successo. Concentrarsi su troppi obiettivi può impedire all'azienda di raggiungere gli obiettivi più importanti per il suo successo. I driver di valore possono essere identificati dai precedenti successi aziendali e dal settore in cui opera l'azienda.
6. Verificare l'origine dei dati
I dati sui quali l'azienda fa affidamento per la creazione delle previsioni a rotazione dovrebbero essere affidabili e credibili per fornire obiettivi oggettivi. La direzione deve verificare che la qualità dei dati sia superiore alla media e che la fonte dei dati sia affidabile.
7. Crea scenari e sensibilità
Un passo essenziale nella creazione di previsioni a rotazione è la valutazione dei possibili risultati finanziari utilizzando determinate ipotesi e fattori trainanti. Ciò offre all'azienda un'idea dei possibili scenari a cui potrebbe dover adattarsi, a seconda dei driver utilizzati dall'azienda. Man mano che nuove informazioni diventano disponibili o compaiono nuove tendenze, la previsione può essere aggiornata e nuovi possibili risultati accertati. Avere una conoscenza anticipata di scenari o risultati possibili o probabili aiuta la direzione aziendale a prendere decisioni migliori.
8. Misurare le previsioni effettive e stimate
Una volta che la previsione mobile è stata implementata, dovrebbe essere monitorata per vedere se ci sono scostamenti tra le prestazioni effettive e gli obiettivi fissati. In caso di variazioni, i partecipanti al processo dovrebbero scoprire cosa ha portato alle variazioni e pianificare le azioni per rimediare alla situazione.
Ulteriori informazioni nel corso di modellazione delle previsioni a rotazione di Finance.
Vantaggi dell'utilizzo di una previsione mobile
Un'azienda che utilizza una previsione mobile anziché un budget statico gode dei seguenti vantaggi:
1. Migliore analisi dei rischi
Le aziende operano in un ambiente in continua evoluzione, il che si traduce in maggiori rischi. Utilizzando una previsione continua, un'azienda può adattarsi continuamente alle mutevoli condizioni economiche e di settore, il che aiuta a ridurre la quantità di esposizione al rischio. Inoltre, l'azienda può identificare le aree che richiedono maggiore attenzione e dedicare loro più tempo e risorse.
2. Maggiore precisione nella pianificazione finanziaria
Quando si preparano i budget annuali, le grandi aziende spesso devono considerare una serie di variabili che continuano a cambiare di giorno in giorno o di mese in mese. Ad esempio, l'attuazione di una politica del governo Politica fiscale Politica fiscale si riferisce alla politica di bilancio del governo, che coinvolge il governo che manipola il suo livello di spesa e le aliquote fiscali all'interno dell'economia. Il governo utilizza questi due strumenti per monitorare e influenzare l'economia. È la strategia sorella della politica monetaria. che influisce direttamente sull'attività richiederà alla società di adeguare i propri dati finanziari per adattarsi e riflettere i cambiamenti. Se l'azienda si basa su un budget statico, dovrà attendere fino al successivo periodo di budgeting per riflettere le modifiche. Però,la pratica di utilizzare una previsione mobile consente a un'azienda di rispondere più rapidamente a tali cambiamenti del mercato.
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