Quali sono i Global Investment Performance Standards (GIPS)?

I Global Investment Performance Standards (GIPS) sono gli standard etici seguiti dai gestori degli investimenti Curriculum per l'investment banking Modello di curriculum per l'investment banking. Scopri come scrivere un curriculum di investment banking (analista o associato) con la guida gratuita e il modello di curriculum di Finance. Il curriculum IB è unico. È importante adattare il tuo curriculum allo standard del settore per evitare di essere immediatamente cancellato in relazione alla piena divulgazione e alla rappresentazione equa dei risultati della loro performance di investimento. Il CFA Institute ha formulato gli standard e il Comitato Esecutivo GIPS è responsabile dello sviluppo e dell'interpretazione degli standard.

Standard globali di rendimento degli investimenti fonte

Si noti che l'adozione degli standard è volontaria. Tuttavia, i GIPS sono ampiamente considerati come lo standard del settore e sono adottati da molte società di gestione degli investimenti in tutto il mondo. La conformità agli standard promuove la credibilità di un'azienda e garantisce l'uniformità del reporting per le aziende che operano in più paesi.

Standard globali di performance degli investimenti - Standard attuali

A partire dal 2018, l'ultima versione dei Global Investment Performance Standards è l'edizione 2010 GIPS. L'edizione 2010 include requisiti e raccomandazioni per le società di gestione degli investimenti e i gestori degli investimenti. Le aziende devono conformarsi a tutti i requisiti definiti nel GIPS per rivendicare la conformità agli standard.

La (nuova) edizione GIPS 2020 dovrebbe essere rilasciata a giugno 2019, con una data di entrata in vigore il 1 ° gennaio 2020.

Componenti del GIPS

L'attuale edizione dei Global Investment Performance Standards copre le seguenti aree:

1. Disposizioni del GIPS

La sezione delle disposizioni include i requisiti e le raccomandazioni principali in materia di conformità, coerenza dei dati di input, metodologia di calcolo, costruzione composita, divulgazione, presentazione e reporting.

Inoltre, questa sezione comprende anche i requisiti specifici e le raccomandazioni per le società che operano nel settore immobiliare e di private equity e per i titolari di portafogli di wrap fee / Separately Managed Account (SMA).

2. Principi di valutazione GIPS

La seconda parte del GIPS è dedicata ai principi di valutazione applicabili Principi di valutazione Di seguito sono riportati i principi di valutazione chiave che devono conoscere gli imprenditori che desiderano creare valore nella loro attività. La valutazione aziendale coinvolge il. Questa sezione include la definizione GIPS di fair value, nonché i requisiti e le raccomandazioni di valutazione. I principi di valutazione garantiscono che i calcoli delle prestazioni siano trasparenti e significativi.

3. Linee guida per la pubblicità GIPS

La sezione pubblicitaria definisce i requisiti per le opzioni pubblicitarie che menzionano la conformità di un'azienda al GIPS. I requisiti includono gli elementi che devono essere incorporati in qualsiasi materiale distribuito ai potenziali clienti.

4. Verifica

L'ultima sezione del GIPS definisce la procedura di verifica dello stato GIPS e i requisiti per la procedura. Sebbene il processo di verifica convalidi la credibilità della dichiarazione di conformità dell'azienda al GIPS, non è una procedura obbligatoria.

Risorse addizionali

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