Che cos'è una franchigia fiscale?

Una spesa deducibile dalle tasse è qualsiasi spesa considerata "ordinaria, necessaria e ragionevole" e che aiuta un'azienda a generare reddito. Reddito imponibile Il reddito imponibile si riferisce al compenso di qualsiasi individuo o azienda utilizzato per determinare la responsabilità fiscale. L'importo del reddito totale o reddito lordo viene utilizzato come base per calcolare quanto l'individuo o l'organizzazione deve al governo per il periodo fiscale specifico. . Di solito viene detratto dal reddito della società prima della tassazione. Secondo l'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti, nella pubblicazione 535, Business Expenses, “Una spesa ordinaria è quella comune e accettata nel vostro settore. Una spesa necessaria è quella che è utile e appropriata per il tuo commercio o attività. "

Qualsiasi azienda, indipendentemente dal settore, deve sostenere una vasta gamma di spese. Costi fissi e variabili. Il costo è qualcosa che può essere classificato in diversi modi a seconda della sua natura. Uno dei metodi più diffusi è la classificazione in base ai costi fissi e ai costi variabili. I costi fissi non cambiano con l'aumento / diminuzione delle unità di volume di produzione, mentre i costi variabili sono esclusivamente dipendenti. Dall'avvio di un'impresa alla sua manutenzione, varie spese mantengono l'operazione senza intoppi. Tuttavia, molte spese sono deducibili e possono ridurre le passività fiscali. Le imprese individuali possono ridurre non solo l'imposta sul reddito regolare, ma anche l'imposta sul lavoro autonomo. Per quanto riguarda le imprese incorporate, la detrazione delle spese consentirà loro di ridurre le tasse aziendali.

Per le imprese da casa, i proprietari possono includere alcune spese per assicurazione, tasse sulla proprietà, affitto o mutuo, elettricità e manutenzione. Tuttavia, gli imprenditori devono tenere presente che tutte le spese sostenute durante un anno fiscale devono essere rivendicate a fronte del reddito generato nello stesso anno.

Spese deducibili dalle tasse

Non tutte le spese sono deducibili dalle tasse; alcuni possono essere solo parzialmente deducibili. Nello specifico, le spese ammissibili includono:

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• Trasporto / viaggio
• Interesse
• Assicurazione
• Costi del carburante
• Spese di amministrazione e gestione SG&A SG&A include tutte le spese non di produzione sostenute da una società in un dato periodo. Ciò include spese come affitto, pubblicità, marketing, contabilità, contenzioso, viaggi, pasti, stipendi della direzione, bonus e altro. A volte, può anche includere spese di ammortamento
• Consegna
• Lavori di manutenzione e riparazione
• Spese relative all'ufficio
• Forniture per ufficio
• Onorari professionali (legali, contabili) Retainer Fee Una retainer fee è un costo iniziale pagato da un individuo per i servizi di un consulente, consulente, avvocato, libero professionista o altro professionista.
• Salari dei lavoratori
• Utilità

Detrazione delle spese personali rispetto a quelle aziendali

Un problema comune che si pone è determinare se una spesa è personale o in parte correlata alla conduzione degli affari, soprattutto per i liberi professionisti o gli imprenditori individuali che lavorano a casa. Come saprai l'importo deducibile speso per affitto, assicurazione, riscaldamento ed elettricità?

Puoi trovare la percentuale della metratura di un ufficio in casa rispetto a quella dell'intera casa. Una volta ottenuta la percentuale, è possibile utilizzarla per determinare la parte aziendale di determinate spese in modo tale che una parte delle spese farà parte della detrazione home office, mentre il resto sarà considerato per uso personale. Ad esempio, se il tuo ufficio in casa occupa il 20% della tua casa, puoi detrarre il 20% del mutuo / affitto e delle spese condominiali.

Dallo stesso documento IRS (Pubblicazione 535, Spese aziendali), in particolare nella sezione sulle spese personali rispetto a quelle aziendali, l'agenzia generalmente proibisce la detrazione delle spese personali, di soggiorno o familiari. Tuttavia, un individuo può detrarre la parte commerciale di una spesa sostenuta in parte per scopi personali e in parte per affari.

Tenere traccia di tutte le spese deducibili dalle tasse relative all'attività

Una cosa importante da ricordare è mantenere sempre i registri di tutte le spese, siano esse personali o di lavoro. Puoi quindi tornare a tutte le ricevute o fatture e chiedere al tuo commercialista quali spese sono deducibili dalle tasse. Questo può essere fatto in modo tradizionale mantenendo un libro mastro o una busta contenente tutte le ricevute. Tuttavia, per rendere il processo più conveniente, gli imprenditori possono utilizzare programmi software o app di contabilità progettati per monitorare le entrate e le spese.

Molti degli strumenti di contabilità online disponibili oggi sono piuttosto facili da usare e da capire, sebbene sia comunque essenziale dedicare un po 'di tempo ad accertarsi di utilizzare le giuste categorie di spese. I programmi consentono inoltre di generare report di profitti e perdite, rendendo più facile capire l'ammontare di denaro che arriva, insieme alle spese. Se prendi in considerazione l'assunzione di un commercialista fiscale, i tuoi rapporti contabili saranno utili durante la preparazione delle dichiarazioni dei redditi.

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