Debt Service Coverage Ratio (DSCR) misura la capacità di un'azienda di utilizzare il proprio reddito operativo Reddito operativo Il reddito operativo, noto anche come utile operativo o Earnings Before Interest & Taxes (EBIT), è l'ammontare dei ricavi rimanenti dopo aver dedotto costi indiretti. Interessi passivi, interessi attivi e altre fonti di reddito non operative non sono considerati nel calcolo del reddito operativo per rimborsare tutti i suoi obblighi di debito, incluso il rimborso del capitale e degli interessi sul debito sia a breve che a lungo termine Debito a lungo termine Debito a lungo termine ( LTD) è qualsiasi importo del debito in essere detenuto da una società con una scadenza di 12 mesi o più. È classificata come passività non corrente nel bilancio della società.Il tempo alla scadenza per LTD può variare da 12 mesi a 30+ anni e i tipi di debito possono includere obbligazioni, mutui. Il DSCR viene spesso utilizzato quando una società ha prestiti nel proprio bilancio Stato patrimoniale Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Il bilancio mostra le attività totali della società e il modo in cui queste attività vengono finanziate, tramite debito o capitale proprio. Attività = Passività + Azioni come obbligazioni Obbligazioni Le obbligazioni sono titoli a reddito fisso emessi da società e governi per raccogliere capitali. L'emittente dell'obbligazione prende in prestito il capitale dall'obbligazionista e gli effettua pagamenti fissi a un tasso di interesse fisso (o variabile) per un determinato periodo. , prestiti e linee di credito.È anche un rapporto comunemente usato in un leveraged buyout Leveraged Buyout (LBO) Un leveraged buyout (LBO) è una transazione in cui un'azienda viene acquisita utilizzando il debito come principale fonte di corrispettivo. Una transazione LBO si verifica in genere quando un'impresa di private equity (PE) prende in prestito il più possibile da una varietà di istituti di credito (fino al 70-80% del prezzo di acquisto) per ottenere un tasso di rendimento interno IRR> 20% transazione per valutare il capacità di indebitamento della società target, insieme ad altre metriche di credito come debito totale / EBITDA rapporto debito / EBITDA Il rapporto tra debito netto e utili prima di interessi, tasse, deprezzamento e ammortamento (EBITDA) misura la leva finanziaria e la capacità di un'azienda di ripagare il suo debito. Essenzialmente,il rapporto tra indebitamento netto e EBITDA (debito / EBITDA) fornisce un'indicazione di quanto tempo un'impresa avrebbe bisogno per operare al suo livello attuale per estinguere tutto il suo debito. multiplo, indebitamento netto / EBITDA multiplo, rapporto di copertura degli interessi Indice di copertura degli interessi Il rapporto di copertura degli interessi (ICR) è un rapporto finanziario utilizzato per determinare la capacità di un'azienda di pagare gli interessi sul proprio debito in essere. and fixed charge coverage ratio Fixed-Charge Coverage Ratio (FCCR) Il Fixed-Charge Coverage Ratio (FCCR) è una misura della capacità di un'azienda di far fronte a obblighi a tariffa fissa come interessi e spese di locazione. .and fixed charge coverage ratio Fixed-Charge Coverage Ratio (FCCR) Il Fixed-Charge Coverage Ratio (FCCR) è una misura della capacità di un'azienda di far fronte a obblighi a tariffa fissa come interessi e spese di locazione. .and fixed charge coverage ratio Fixed-Charge Coverage Ratio (FCCR) Il Fixed-Charge Coverage Ratio (FCCR) è una misura della capacità di un'azienda di far fronte a obblighi a tariffa fissa come interessi e spese di locazione. .
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Formula del rapporto di copertura del servizio del debito
Esistono due modi per calcolare il rapporto di copertura del servizio del debito:
Dove:
- EBITDA EBITDA EBITDA o guadagni prima di interessi, tasse, deprezzamento, ammortamento sono i profitti di una società prima che venga effettuata una qualsiasi di queste detrazioni nette. L'EBITDA si concentra sulle decisioni operative di un'azienda perché guarda alla redditività dell'azienda dalle operazioni principali prima dell'impatto della struttura del capitale. Formula, esempi = guadagni prima di interessi, tasse, deprezzamento e ammortamento
- Principal = l'importo totale dei prestiti a breve e lungo termine
- Interesse = l'interesse pagabile su eventuali prestiti
- Spese in conto capitale in conto capitale Una spesa in conto capitale (in breve Capex) è il pagamento in contanti o in credito per l'acquisto di beni o servizi capitalizzati in bilancio. In altre parole, si tratta di una spesa che viene capitalizzata (cioè non spesa direttamente a conto economico) ed è considerata un "investimento". Gli analisti vedono Capex = Spese in conto capitale
Alcune aziende potrebbero preferire utilizzare quest'ultima formula perché le spese in conto capitale non vengono addebitate sul conto economico Conto economico Il Conto economico è uno dei principali bilanci di una società che mostra i profitti e le perdite in un periodo di tempo. L'utile o la perdita è determinato prendendo tutti i ricavi e sottraendo tutte le spese sia dalle attività operative che da quelle non operative. Questa dichiarazione è una delle tre dichiarazioni utilizzate sia nella finanza aziendale (inclusa la modellazione finanziaria) che nella contabilità. ma piuttosto considerato come un "investimento". Escludendo Capex dall'EBITDA, la società fornirà l'importo effettivo del reddito operativo disponibile per il rimborso del debito.
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