Che cos'è un piano pensionistico con acquisto di denaro?

Un piano pensionistico per acquisto di denaro è una sorta di piano pensionistico in cui i datori di lavoro sono tenuti a versare contributi annuali ai conti dei loro dipendenti. Fornisce un reddito garantito dopo il pensionamento. I dipendenti possono ritirare l'importo forfettario al momento del pensionamento o acquistare un'annualità Annualità Un'annualità è un prodotto finanziario che fornisce determinati flussi di cassa a intervalli di tempo uguali. Le rendite vengono create da istituzioni finanziarie, principalmente compagnie di assicurazione sulla vita, per fornire un reddito regolare a un cliente. con l'importo totale.

Un piano pensionistico per acquisto di denaro funziona come uno schema di partecipazione agli utili. Tuttavia, richiede ai datori di lavoro di versare contributi annuali fissi, a differenza dei piani di partecipazione agli utili, in cui i contributi annuali possono essere adeguati in base alla redditività dell'azienda. Pertanto, i dipendenti ricevono un contributo percentuale fisso indipendentemente dai profitti.

Un piano pensionistico per acquisto di denaro e un piano di partecipazione agli utili possono essere utilizzati insieme per massimizzare i livelli di contribuzione annuali consentiti. I datori di lavoro di solito impostano un programma di maturazione Vesting Vesting è il processo mediante il quale un dipendente acquisisce un "interesse acquisito" o un'opzione su azioni nella propria azienda, tipicamente offerta quando il dipendente ha che governa quando i dipendenti possono ottenere la piena proprietà del piano e richiedere i fondi da.

Sommario

• Il piano pensionistico per acquisto di denaro è offerto da alcuni datori di lavoro come piano pensionistico, in cui i contributi fissi sono versati annualmente dai datori di lavoro.
• I contributi annuali versati dai datori di lavoro sono fiscalmente differiti. Fino a quando non vengono ritirati, anche i fondi accumulati sono soggetti a differimento fiscale.
• I datori di lavoro non hanno la possibilità di aggiungere contributi ai propri conti. Pertanto, i risparmi per la pensione da un piano pensionistico con acquisto di denaro potrebbero non essere sufficienti.

Limite di contribuzione dei piani pensionistici per acquisto di denaro

Durante la creazione del piano pensionistico per acquisto di denaro, i datori di lavoro devono dichiarare la percentuale di contributo nel documento.

Il livello dei contributi dipende dallo stipendio dei dipendenti. I datori di lavoro possono contribuire fino a un massimo del 100% dello stipendio di ciascun dipendente partecipante o un massimo del 25% della retribuzione annuale aggregata di tutti i dipendenti che beneficiano del piano o $ 57.000 (nel 2020), a seconda di quale sia inferiore.

Idoneità al piano pensionistico per acquisto di denaro

Un piano pensionistico per acquisto di denaro può essere offerto da qualsiasi azienda indipendentemente dalle dimensioni. Le aziende possono offrirlo insieme ad altri piani pensionistici contributivi per massimizzare i contributi annuali consentiti.

La struttura di un piano pensionistico per acquisto di denaro può essere semplice o complessa, a seconda delle esigenze dell'azienda. Il datore di lavoro è tenuto a presentare un modulo 5500 all'anno presso l'Internal Revenue Service. Questo modulo è la dichiarazione o il rapporto annuale del piano di benefici del dipendente.

Le aziende di piccole dimensioni possono richiedere piani preconfezionati da fornitori di piani pensionistici autorizzati. In questi casi, il fornitore del piano amministra il piano pensionistico per acquisto di denaro per conto dell'azienda.

Vantaggi di un piano pensionistico con acquisto di denaro

• I contributi annui versati dai datori di lavoro sono fiscalmente differiti fino a quando gli importi non superano un certo limite. Anche i contributi accumulati nei fondi dei dipendenti sono fiscalmente differiti fino a quando un importo non viene ritirato.
• Garantisce ai dipendenti partecipanti un beneficio pensionistico, consentendo loro di accumulare risparmi Conto di risparmio Un conto di risparmio è un tipico conto presso una banca o un'unione di credito che consente a un individuo di depositare, garantire o ritirare denaro quando se ne presenta la necessità. Un conto di risparmio di solito paga degli interessi sui depositi, sebbene il tasso sia piuttosto basso. per la pensione.
• Le aziende che offrono piani pensionistici con acquisto di denaro ottengono un vantaggio mentre competono per il capitale umano di talento.
• Non è prevista alcuna sanzione fiscale sugli importi prelevati se il dipendente con piena titolarità del piano ha compiuto i 59 anni e mezzo.
• Ci sono alcuni eventi qualificanti in cui i dipendenti di età inferiore ai 59 anni e mezzo possono prendere in prestito fondi dal loro piano pensionistico per acquisto di denaro. Questi eventi sono descritti nel documento del piano.

Inconvenienti di un piano pensionistico con acquisto di denaro

• Non consente ai dipendenti di versare contributi ai propri conti. Pertanto, i risparmi realizzati attraverso un piano pensionistico con acquisto di denaro potrebbero non essere sufficienti.
• Non offre ai datori di lavoro la flessibilità di adeguare i contributi annuali in base agli utili realizzati dall'azienda. I datori di lavoro devono versare contributi annuali anche se l'azienda ha subito perdite.
• Rende obbligatori i prelievi una volta che i dipendenti raggiungono l'età di 72 anni. Questi ritiri sono considerati reddito ordinario; quindi, i titolari dei conti sono tenuti a effettuare pagamenti fiscali.
• Incorre in maggiori spese amministrative Spese amministrative Le spese amministrative si riferiscono ai costi sostenuti da una società o organizzazione che includono, ma non sono limitati a, gli stipendi e i benefici di altri piani pensionistici definiti offerti dai datori di lavoro.

Risorse addizionali

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