Cos'è il Common Equity Tier 1 (CET1)?

Common Equity Tier 1 (CET1) è una componente del Tier 1 Capital e comprende azioni ordinarie e utili non distribuiti. L'implementazione del CET1 è iniziata nel 2014 come parte della normativa Basilea III relativa alla protezione dell'economia locale da una crisi finanziaria.

Capitale primario di classe 1

L'accordo di Basilea III Basilea III L'accordo di Basilea III è un insieme di riforme finanziarie che è stato sviluppato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS), con l'obiettivo di rafforzare l'accordo ha introdotto un regolamento che richiede alle banche commerciali di mantenere un coefficiente di capitale minimo di 8 %, Di cui il 6% deve essere un capitale primario di classe 1. Il coefficiente di capitale di classe 1 deve comprendere almeno il 4,5% del CET1. L'accordo di Basilea III è stato introdotto nel 2009 in risposta alla crisi finanziaria globale del 2008 e come parte dei continui sforzi per migliorare il quadro normativo bancario.

Sommario

  • Il capitale primario di classe 1 (CET1) include il capitale di base che una banca detiene nella sua struttura del capitale.
  • Il coefficiente CET1 confronta il capitale di una banca con le sue attività ponderate per il rischio per determinare la sua capacità di resistere alle difficoltà finanziarie.
  • Il capitale di base di una banca comprende il capitale proprio e le riserve dichiarate come gli utili non distribuiti.

Comprensione del capitale primario di classe 1

La crisi finanziaria globale del 2008 Crisi finanziaria globale del 2008-2009 La crisi finanziaria globale del 2008-2009 si riferisce alla massiccia crisi finanziaria che il mondo ha dovuto affrontare dal 2008 al 2009. La crisi finanziaria ha avuto un impatto su individui e istituzioni in tutto il mondo, con milioni di L'essere americano profondamente influenzato. Le istituzioni finanziarie iniziarono ad affondare, molte furono assorbite da entità più grandi e il governo degli Stati Uniti fu costretto a offrire salvataggi avvenuti durante il periodo in cui era in corso l'attuazione dell'accordo di Basilea II. Basilea II ha stabilito requisiti di gestione del rischio e del capitale che garantivano che le banche mantenessero un capitale adeguato equivalente al rischio a cui erano esposte attraverso le loro attività principali, ovvero prestiti, investimenti e negoziazione.

Tuttavia, la crisi finanziaria è avvenuta prima che Basilea II potesse diventare pienamente efficace, spingendo a richiedere regolamenti più rigorosi per attutire gli effetti della crisi. Il regolamento è successivamente entrato a far parte dell'accordo di Basilea III, che confrontava il patrimonio di una banca con il suo capitale per determinarne l'adeguatezza a sopravvivere a un periodo di difficoltà finanziarie.

Una delle norme introdotte con l'accordo di Basilea 3 limitava il tipo di capitale che le banche potevano detenere nella loro struttura del capitale Struttura del capitale La struttura del capitale si riferisce all'ammontare del debito e / o del capitale impiegato da un'impresa per finanziare le sue operazioni e finanziare le sue attività . La struttura del capitale di un'impresa. Le banche utilizzano le diverse forme di capitale per assorbire le perdite che si verificano durante le normali operazioni aziendali.

Le principali forme di capitale incluse nella struttura del capitale di una banca includono Common Equity Tier 1 Capital, Tier 1 Capital e Tier 2 Capital. Il CET1 rappresenta il capitale di base della banca. Comprende azioni ordinarie, utili portati a nuovo, eccedenze di azioni da emissione di azioni ordinarie e azioni ordinarie detenute dalle controllate della società.

Comprensione del coefficiente di capitale Tier 1

Il Tier 1 Capital Ratio è calcolato prendendo il capitale di base di una banca rispetto alle sue attività ponderate per il rischio. Le attività ponderate per il rischio sono le attività che la banca detiene e che vengono valutate per i rischi di credito. Alle attività viene assegnato un peso in base al loro livello di rischio di credito. Ad esempio, la liquidità sarebbe ponderata dello 0%, mentre un mutuo ipotecario avrebbe un peso del 20%, 50% o 100%.

Il Tier 1 Capital Ratio è stato introdotto nel 2010 dopo la crisi finanziaria come misura della capacità di una banca di resistere alle difficoltà finanziarie. La maggior parte delle banche deteneva troppi debiti e bassi livelli di capitale proprio e non disponeva di un capitale adeguato per assorbire le perdite derivanti dalla crisi finanziaria. Basilea III richiede che la componente azionaria del capitale di classe 1 sia almeno il 4,5% delle attività ponderate per il rischio.

Come calcolare il coefficiente di capitale Tier 1?

La formula per il calcolo del coefficiente di capitale di classe 1 è la seguente:

Tier 1 Capital Ratio - Formula

Esempio

Supponiamo che ABC Bank detenga $ 2 milioni di capitale di base e presta $ 10 milioni a XYZ Limited. Il prestito in essere ha una ponderazione del rischio dell'80%. Il coefficiente di capitale Tier 1 della banca può essere calcolato come segue:

Indice di capitale di classe 1 = [$ 2.000.000 / ($ 10.000.000 x 80%)] x 100 = 25%

Pertanto, il coefficiente di capitale Tier 1 per ABC Bank è del 25%. I seguenti sono i due modi principali per esprimere il rapporto:

  • Tier 1 Total Capital Ratio (capitale di base della banca)
  • Tier 1 Common Capital Ratio - Esclude le azioni privilegiate Azioni privilegiate Le azioni privilegiate (azioni privilegiate, azioni privilegiate) sono la classe di partecipazione azionaria di una società che ha un diritto di priorità sui beni della società rispetto alle azioni ordinarie. Le azioni sono più senior rispetto alle azioni ordinarie ma sono più junior rispetto al debito, come le obbligazioni. e interessi di minoranza dall'ammontare totale del capitale di classe 1

Requisiti di adeguatezza patrimoniale di Basilea III

Basilea III ha rafforzato i requisiti di adeguatezza patrimoniale che le banche sono tenute a rispettare. L'accordo classifica il capitale regolamentare in Tier 1 e Tier 2. Il Tier 1 comprende Common Equity Tier 1 e un Tier 2 aggiuntivo Common Equity Tier 1 include strumenti con dividendi discrezionali, come azioni ordinarie, mentre Tier 1 aggiuntivo include strumenti senza scadenza e i cui dividendi possono essere annullati in qualsiasi momento.

Sotto Basilea III, il Common Equity Tier 1 minimo è aumentato al 4,5%, dal 4% di Basilea II. Ha anche aumentato il capitale minimo di classe 1 al 6% dal 4% di Basilea II. Il coefficiente minimo complessivo di patrimonio di vigilanza è rimasto invariato all'8%, di cui il 6% è capitale di classe 1. Entro la fine del 2019, le banche dovevano detenere una riserva di conservazione del 2,5% delle attività ponderate per il rischio, che porta il capitale primario di classe 1 totale al 7%, ovvero 4,5% + 2,5%.

Risorse addizionali

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Per aiutarti a diventare un analista finanziario di livello mondiale e far avanzare la tua carriera al massimo delle tue potenzialità, queste risorse aggiuntive saranno molto utili:

  • Rapporti specifici della banca Rapporti specifici della banca I rapporti specifici della banca, come il margine di interesse netto (NIM), l'accantonamento per perdite su crediti (PCL) e l'indice di efficienza sono esclusivi del settore bancario. Analogamente alle aziende di altri settori, le banche hanno rapporti specifici per misurare la redditività e l'efficienza progettati per adattarsi alle loro operazioni aziendali uniche.
  • Basilea II Basilea II Basilea II è la seconda serie di regolamenti bancari internazionali definiti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB). Si tratta di un'estensione delle regole per i requisiti patrimoniali minimi come definiti in Basilea I. Il quadro di Basilea II opera sotto tre pilastri: requisiti di adeguatezza patrimoniale, revisione prudenziale e disciplina di mercato.
  • Calcolatore del rapporto di adeguatezza patrimoniale
  • Attività ponderate per il rischio Attività ponderate per il rischio Le attività ponderate per il rischio sono un termine bancario che si riferisce a un sistema di classificazione delle attività utilizzato per determinare il capitale minimo che le banche dovrebbero tenere come riserva per ridurre il rischio di insolvenza. Il mantenimento di un importo minimo di capitale aiuta a mitigare i rischi.

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