Qual è il rapporto attuale?

Il rapporto corrente, noto anche come Capitale circolante netto Capitale circolante netto (NWC) è la differenza tra le attività correnti di una società (al netto della liquidità) e le passività correnti (al netto del debito) nel suo bilancio. È una misura della liquidità di una società e della sua capacità di far fronte agli obblighi a breve termine nonché alle operazioni di finanziamento dell'attività. La posizione ideale è quella di rapporto, misura la capacità di un'azienda di far fronte ai propri obblighi a breve termine che sono dovuti entro un anno. Il rapporto considera il peso del totale delle attività correnti Attività correnti Le attività correnti sono tutte attività che possono essere ragionevolmente convertite in cassa entro un anno. Sono comunemente usati per misurare la liquidità di un'azienda.rispetto al totale delle passività correnti Passività correnti Le passività correnti sono obbligazioni finanziarie di un'entità aziendale che sono dovute e pagabili entro un anno. Una società le mostra in bilancio. Una passività si verifica quando una società ha subito una transazione che ha generato un'aspettativa per un futuro deflusso di denaro o altre risorse economiche. . Indica la salute finanziaria di un'azienda e come può massimizzare la liquidità delle sue attività correnti per saldare debiti e debiti. La formula Current Ratio (sotto) può essere utilizzata per misurare facilmente la liquidità di un'azienda.Indica la salute finanziaria di un'azienda e come può massimizzare la liquidità delle sue attività correnti per saldare debiti e debiti. La formula Current Ratio (sotto) può essere utilizzata per misurare facilmente la liquidità di un'azienda.Indica la salute finanziaria di un'azienda e come può massimizzare la liquidità delle sue attività correnti per saldare debiti e debiti. La formula Current Ratio (sotto) può essere utilizzata per misurare facilmente la liquidità di un'azienda.

diagramma della formula del rapporto corrente

Immagine: Corso sui fondamenti di analisi finanziaria della finanza

Formula di rapporto attuale

La formula Current Ratio è:

Rapporto corrente = Attività correnti / Passività correnti

Esempio della formula del rapporto corrente

Se un'azienda detiene:

  • Contanti = $ 15 milioni
  • Titoli negoziabili = $ 20 milioni
  • Inventario = $ 25 milioni
  • Debito a breve termine = $ 15 milioni
  • Debiti contabili = $ 15 milioni

Attività correnti = 15 + 20 + 25 = 60 milioni

Passività correnti = 15 + 15 = 30 milioni

Rapporto corrente = 60 milioni / 30 milioni = 2.0x

L'azienda ha attualmente un rapporto corrente di 2, il che significa che può facilmente saldare ogni dollaro in prestito o conti pagabili due volte. Un tasso superiore a 1 suggerisce un benessere finanziario per l'azienda. Non esiste un limite superiore per ciò che è "troppo", poiché può dipendere molto dal settore, tuttavia, un rapporto corrente molto alto potrebbe indicare che un'azienda sta lasciando inutilizzato il denaro in eccesso anziché investire nella crescita della propria attività.

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Calcolatore del rapporto corrente

Formula del rapporto attuale - Cosa sono le attività correnti?

Le attività correnti sono risorse che possono essere rapidamente convertite in contanti entro un anno o meno. Includono quanto segue:

  • Contanti: banconote a corso legale, monete, assegni non depositati dai clienti, conti correnti e di risparmio, piccoli contanti
  • Disponibilità liquide equivalenti Disponibilità liquide e mezzi equivalenti sono le più liquide di tutte le attività in bilancio. Gli equivalenti di cassa includono titoli del mercato monetario, accettazioni bancarie - Titoli societari o governativi con scadenza di 90 giorni o inferiore
  • Titoli negoziabili Titoli negoziabili I titoli negoziabili sono strumenti finanziari a breve termine senza restrizioni emessi per titoli azionari o per titoli di debito di una società quotata in borsa. La società emittente crea questi strumenti con il preciso scopo di raccogliere fondi per finanziare ulteriormente le attività aziendali e l'espansione. - Azioni ordinarie, azioni privilegiate, obbligazioni governative e societarie con una data di scadenza di 1 anno o meno
  • Contabilità clienti Contabilità clienti Contabilità clienti (AR) rappresenta le vendite a credito di un'impresa, che non sono ancora interamente pagate dai suoi clienti, un'attività corrente in bilancio. Le aziende consentono ai propri clienti di pagare in un periodo di tempo ragionevole ed esteso, a condizione che i termini siano concordati. - Denaro dovuto all'azienda dai clienti e dovuto entro un anno - Questo valore netto dovrebbe essere dedotto un fondo svalutazione crediti (crediti inesigibili)
  • Titoli da ricevere Titoli da ricevere I titoli da ricevere sono vaglia cambiari scritti che danno al possessore, o al portatore, il diritto di ricevere l'importo stabilito in un contratto. I vaglia cambiari sono una promessa scritta di pagare in contanti a un'altra parte entro una data futura specificata. Se la nota da ricevere è esigibile entro un anno, viene trattata come un'attività corrente in bilancio. - Debito che sta maturando entro un anno
  • Altri crediti - Richieste di indennizzo assicurativo, anticipazioni di cassa dei dipendenti, rimborsi delle imposte sul reddito
  • Inventario Inventario Inventario è un conto delle attività correnti presente nel bilancio, costituito da tutte le materie prime, i prodotti in corso di lavorazione e i prodotti finiti accumulati da un'azienda. È spesso considerato il più illiquido di tutte le attività correnti, quindi è escluso dal numeratore nel calcolo del rapporto rapido. - Materie prime, prodotti in lavorazione, prodotti finiti, forniture di produzione / imballaggio
  • Forniture per ufficio: risorse per ufficio come carta, penne e attrezzature dovrebbero essere consumate entro un anno
  • Spese anticipate Spese anticipate Le spese anticipate rappresentano le spese che non sono state ancora registrate da un'azienda come spesa, ma che sono state pagate in anticipo. In altri - Premi assicurativi non scaduti, pagamenti anticipati su acquisti futuri

Formula di rapporto attuale - Cosa sono le passività correnti?

Le passività correnti sono obbligazioni commerciali dovute a fornitori e creditori e altri pagamenti dovuti entro un anno. Ciò comprende:

  • Note da pagare Note da pagare Le note da pagare sono accordi scritti (cambiali) in cui una parte si impegna a pagare all'altra parte un certo importo in contanti. In alternativa, una nota da pagare è un prestito tra due parti. Vedere gli elementi obbligatori di una nota ed esempi. - Interessi e quota capitale dei prestiti che scadono entro un anno
  • Contabilità fornitori Contabilità fornitori La contabilità fornitori è una passività sostenuta quando un'organizzazione riceve beni o servizi dai suoi fornitori a credito. I debiti dovrebbero essere estinti entro un anno o entro un ciclo operativo (a seconda di quale sia il più lungo). AP è considerata una delle forme più liquide di passività correnti o Debiti commerciali - Credito derivante dall'acquisto di merci, materie prime, forniture o utilizzo di servizi e utilità
  • Spese maturate Spese maturate Le spese maturate sono spese rilevate anche se non è stato pagato denaro contante. Queste spese sono solitamente accoppiate con le entrate tramite il principio di corrispondenza dei GAAP (principi contabili generalmente accettati). - Imposte sui salari da pagare, imposte sul reddito da pagare, interessi da pagare e qualsiasi altra cosa che è stata maturata Contabilità per competenza Nella contabilità finanziaria o nella contabilità per competenza, i ratei si riferiscono alla registrazione dei ricavi che una società può guadagnare, ma deve ancora ricevere, o le spese ma una fattura non viene ricevuta
  • Ricavi differiti Ricavi differiti I ricavi differiti vengono generati quando una società riceve il pagamento per beni e / o servizi che non ha ancora guadagnato. Nella contabilità per competenza, i ricavi vengono rilevati solo quando vengono guadagnati. Se un cliente paga in anticipo per beni / servizi, la società non registra alcun ricavo nel proprio conto economico e registra invece un - Ricavo per cui è stata pagata la società che sarà guadagnato in futuro quando l'azienda soddisfa il riconoscimento dei ricavi Riconoscimento dei ricavi Il riconoscimento dei ricavi è un principio contabile che delinea le condizioni specifiche in base alle quali vengono riconosciuti i ricavi. In teoria, esiste un'ampia gamma di potenziali punti in cui è possibile riconoscere i ricavi. Questa guida affronta i principi di riconoscimento sia per IFRS che per US GAAP. requisiti

Perché utilizzare la formula del rapporto corrente?

Questo rapporto attuale è classificato con molte altre metriche finanziarie note come coefficienti di liquidità. Tutti questi rapporti valutano le operazioni di un'azienda in termini di solidità finanziaria dell'azienda in relazione al suo debito in essere. Conoscere l'attuale rapporto è fondamentale nel processo decisionale per investitori, creditori e fornitori di un'azienda. L'attuale rapporto è uno strumento importante per valutare la fattibilità del loro interesse commerciale.

Altri importanti rapporti di liquidità includono:

  • Rapporto acido-prova Rapporto acido-prova Il rapporto acido-prova, noto anche come rapporto rapido, è un rapporto di liquidità che misura quanto le attività a breve termine di un'azienda possano coprire le passività correnti
  • Quick Ratio Quick Ratio Il Quick Ratio, noto anche come Acid-test, misura la capacità di un'azienda di pagare le proprie passività a breve termine con attività prontamente convertibili in contanti

Di seguito è riportato un video che spiega come calcolare il rapporto corrente e perché è importante quando si esegue un'analisi del bilancio Analisi del bilancio Come eseguire l'analisi del bilancio. Questa guida ti insegnerà a eseguire l'analisi del rendiconto finanziario del conto economico, dello stato patrimoniale e del rendiconto finanziario, inclusi margini, rapporti, crescita, liquidità, leva finanziaria, tassi di rendimento e redditività. .

Video: corsi di analisi finanziaria di finanza

Risorse addizionali

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  • Modello rapporto rapido Modello rapporto rapido Questo modello rapporto rapido consente di calcolare il rapporto rapido in base alla quantità di contanti, titoli negoziabili, conti attivi e fornitori. Il Quick Ratio, noto anche come Acid-test o rapporto di liquidità, misura la capacità di un'azienda di pagare le proprie passività a breve termine disponendo di attività prontamente
  • Liquidazione del patrimonio netto Liquidazione del patrimonio netto La liquidazione del patrimonio netto o lo scioglimento del patrimonio netto è il processo mediante il quale un'azienda vende le proprie attività e successivamente cessa le operazioni. Le attività nette sono il valore in eccesso delle attività di un'impresa rispetto alle sue passività. Tuttavia, i ricavi generati dalla vendita delle attività nette sul mercato potrebbero essere diversi dal loro valore contabile registrato.
  • Modello di valore di liquidazione Modello di valore di liquidazione Questo modello di valore di liquidazione aiuta a calcolare il valore di liquidazione dato il totale delle passività e delle attività di una società nel valore d'asta. Il valore di liquidazione è una stima del valore finale che sarà ricevuto dal possessore di strumenti finanziari quando un'attività viene venduta, tipicamente nell'ambito di un processo di vendita rapida. A busi
  • Cos'è la modellazione finanziaria? Che cos'è la modellazione finanziaria La modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di un'azienda. Panoramica di cos'è la modellazione finanziaria, come e perché costruire un modello.

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