La contabilità fornitori (AP) viene generata quando un'azienda acquista beni o servizi dai propri fornitori a credito. I conti da pagare dovrebbero essere estinti entro un anno o entro un ciclo operativo (a seconda di quale sia il più lungo). AP è considerata una delle forme più liquide delle passività correnti Passività correnti Le passività correnti sono obbligazioni finanziarie di un'entità aziendale che sono dovute e pagabili entro un anno. Una società le mostra in bilancio. Una passività si verifica quando una società ha subito una transazione che ha generato un'aspettativa per un futuro deflusso di denaro o altre risorse economiche. sullo stato patrimoniale Stato patrimoniale Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Il bilancio mostra il totale delle attività dell'azienda,e come queste attività vengono finanziate, tramite debito o capitale proprio. Attività = Passività + Patrimonio netto.
Fatturato della contabilità fornitori
Il turnover dei conti debiti è una metrica chiave utilizzata nel calcolo della liquidità di un'azienda, nonché nell'analisi e nella pianificazione del suo ciclo di cassa. Una metrica correlata è i giorni AP (giorni di pagamento degli account). Questo è il numero di giorni che una società impiega in media per pagare il saldo AP.
Il ciclo di cassa (o ciclo di conversione del contante) è la quantità di tempo necessaria a un'azienda per convertire l'inventario in contanti. È legato al ciclo operativo, che è il totale dei giorni della contabilità clienti Days Sales Outstanding Days Sales Outstanding (DSO) rappresenta il numero medio di giorni necessari per convertire in contanti le vendite a credito o quanto tempo impiega un'azienda per riscuotere i suoi crediti in conto. Il DSO può essere calcolato dividendo il totale dei crediti durante un certo periodo di tempo per il totale delle vendite nette di crediti. e giorni di inventario. Il ciclo di cassa, quindi, è il ciclo operativo meno i giorni AP.
Riduzione dei debiti contabili
AP è un accumulo degli attuali obblighi dell'azienda nei confronti di fornitori e fornitori di servizi. In quanto tale, i debiti contabili vengono ridotti quando un'impresa estingue l'obbligazione. Utilizzando la contabilità in partita doppia, il contante viene ridotto insieme all'AP. In quanto tale, il lato dell'attivo viene ridotto di un importo uguale rispetto al lato del passivo.
Come calcolare la contabilità fornitori nella modellazione finanziaria
Nella modellazione finanziaria Che cos'è la modellazione finanziaria La modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di un'azienda. Panoramica di cos'è la modellazione finanziaria, come e perché costruire un modello. , è importante essere in grado di calcolare il numero medio di giorni necessari a un'azienda per pagare le bollette.
La formula per calcolare i giorni AP è:
Giorni AP = (valore della contabilità fornitori / costo delle merci vendute) x 365
La formula per calcolare il valore AP è:
Valore AP = (giorni pagabili account x costo del bene venduto) / 365
Nota: gli esempi precedenti si basano su un periodo di 365 giorni dell'anno intero.
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Impatto dell'AP sul saldo di cassa
Poiché AP rappresenta le spese non pagate di una società, all'aumentare dei conti da pagare, così fa il saldo di cassa (a parità di condizioni).
Quando l'AP viene pagato e ridotto, anche il saldo di cassa di un'azienda viene ridotto di un importo corrispondente.
Questo è un concetto molto importante da comprendere quando si esegue un'analisi finanziaria Analisi del bilancio Come eseguire l'analisi del bilancio. Questa guida ti insegnerà a eseguire l'analisi del rendiconto finanziario del conto economico, dello stato patrimoniale e del rendiconto finanziario, inclusi margini, rapporti, crescita, liquidità, leva finanziaria, tassi di rendimento e redditività. di un'azienda.
Ulteriori informazioni sugli standard di rendicontazione del bilancio presso FASB.
Guarda il video tutorial qui sotto per saperne di più sulla contabilità clienti La contabilità clienti La contabilità clienti (AR) rappresenta le vendite a credito di un'azienda, che non sono ancora completamente pagate dai suoi clienti, una risorsa corrente in bilancio. Le aziende consentono ai propri clienti di pagare in un periodo di tempo ragionevole ed esteso, a condizione che i termini siano concordati. e pagabile:
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- Attività immateriali Attività immateriali Secondo gli IFRS, le attività immateriali sono attività non monetarie identificabili e prive di consistenza fisica. Come tutte le attività, le attività immateriali sono quelle che si prevede genereranno ritorni economici per l'azienda in futuro. In quanto risorsa a lungo termine, questa aspettativa si estende oltre un anno.
- Obbligazioni Debiti Prestiti obbligazionari I debiti obbligazionari sono generati quando un'azienda emette obbligazioni per generare liquidità. Le obbligazioni pagabili si riferiscono all'importo ammortizzato che un emittente di obbligazioni detiene nel proprio bilancio. È considerata una responsabilità a lungo termine
- Utili trattenuti
- Capitale sociale Capitale sociale Il capitale sociale (capitale azionario, capitale azionario, capitale conferito o capitale versato) è l'importo investito dagli azionisti di una società per l'utilizzo nell'attività. Quando una società viene creata, se la sua unica risorsa è la liquidità investita dagli azionisti, il bilancio viene bilanciato attraverso il capitale sociale
