La formazione professionale continua (CPE) è un requisito per i contabili pubblici certificati (CPA), progettato per aiutare a mantenere le loro competenze e abilità come fornitori di servizi professionali Contabilità Contabilità è un termine che descrive il processo di consolidamento delle informazioni finanziarie per renderlo chiaro e comprensibile per tutti. Come parte dei requisiti continui per mantenere la designazione CPA, i CPA devono soddisfare tutti i regolamenti stabiliti dallo stato in cui sono registrati.
Secondo l'American Institute of CPAs (AICPA), i CPA devono completare almeno 120 ore di CPE per ogni periodo di riferimento di tre anni.
Perché è importante il CPE?
In qualità di consulenti di fiducia, i contabili pubblici certificati forniscono consulenza ai propri clienti su un'ampia gamma di importanti questioni contabili. riportati in bilancio. Sono progettati per mantenere credibilità e trasparenza nel mondo finanziario che hanno un impatto materiale sulle imprese e sui loro stakeholder. Il campo della contabilità è costruito su una vasta base di conoscenze che è in continua espansione, modifica e sempre più complessa. Per garantire che i CPA forniscano la qualità della consulenza e del servizio da cui dipendono i loro clienti, CPE è fondamentale.
Man mano che il business globale avanza e gli impatti della tecnologia e della regolamentazione si muovono a ritmi più rapidi, la necessità di rimanere rilevanti tramite CPE diventa sempre più importante.
Governance CPE - NASBA e AICPA
È importante capire chi sono i vari organismi CPA e quali sono i loro rapporti con i contabili professionisti.
Le designazioni CPA negli Stati Uniti non sono rilasciate a livello nazionale, ma piuttosto a livello statale. Pertanto, i contabili pubblici certificati devono conformarsi agli standard e ai requisiti stabiliti dallo stato in cui sono registrati.
La NASBA serve gli interessi dei consigli di amministrazione a livello statale, mentre l'AICPA serve gli interessi dei singoli CPA.
NASBA
La National Association of State Boards of Accountancy (NASBA) è un ente che serve ciascuno degli oltre 50 consigli di amministrazione di CPA a livello statale. La sua missione è migliorare l'efficacia dei comitati contabili dello Stato e promuovere gli interessi comuni dei loro membri.
NASBA svolge le seguenti funzioni:
- Incoraggia gli stati ad avere il riconoscimento reciproco della designazione CPA (ogni stato riconosce la designazione dell'altro come valida)
- Fornisce una piattaforma per le organizzazioni statali CPA per discutere questioni importanti
- Fornisce una voce unificata nelle agenzie governative degli Stati Uniti
La NASBA mantiene il registro ufficiale degli sponsor CPE che la maggior parte degli stati utilizza come elenco di fornitori approvati di formazione professionale continua.
AICPA
L'American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), che elenca più di 400.000 membri, è stato fondato nel 1887. Rappresenta i singoli CPA e l'iscrizione è facoltativa.
I principali obiettivi dell'AICPA sono:
- Stabilire standard etici per la professione
- Sviluppare standard di controllo per aziende, organizzazioni e governi
- Crea e valuta l'esame CPA uniforme
- Crea credenziali specializzate in pianificazione finanziaria, contabilità forense, valutazione aziendale e gestione delle informazioni
Requisiti CPE generali
Per i membri AICPA, il periodo di rendicontazione decorre dal 1 gennaio del primo anno solare completo dopo l'adesione. Secondo l'AICPA, i CPA devono completare almeno 120 ore di CPE per ogni periodo di riferimento di tre anni.
Verificare con il sito Web NASBA per requisiti statali specifici.
Il numero di crediti CPE guadagnati dai programmi approvati è il seguente:
50 minuti = 1 credito CPE
Se i membri prendono programmi che non indicano il numero di ore, possono calcolarlo come il numero di minuti spesi per completare il programma diviso per 50. La cifra dovrebbe essere arrotondata per difetto all'ora intera più vicina.
Programmi CPE qualificanti
I membri devono guadagnare i loro crediti CPE dai programmi qualificanti sviluppati da professionisti esperti, contribuiscono alla competenza dei membri e vengono offerti formalmente. Programmi di formazione interni, corsi universitari, conferenze, fiere o fornitori di e-learning sono tutti esempi di tipi di programmi qualificanti.
Visualizza l'elenco dei fornitori di CPE approvati qui.
Conformità CPE
I membri del CPA devono seguire tutti i requisiti CPE stabiliti dal rispettivo ente statale per il rilascio delle licenze, nonché quelli stabiliti da altri enti governativi, associazioni di appartenenza e altri organismi professionali.
Non si può sottolineare eccessivamente che i membri devono contattare tutti gli enti necessari a cui riferiscono e confermare personalmente i requisiti specifici per loro.
Occasionalmente, i membri possono iscriversi e completare programmi educativi di fornitori non approvati dalla NASBA o dall'AICPA. In alcuni casi, un certo numero di tali ore può essere idoneo per i crediti CPE. Al fine di determinare se i programmi non approvati possono ancora fornire a un membro dei crediti, le persone dovrebbero conservare tutte le informazioni rilevanti dal programma e parlare con il loro consiglio statale per richiedere l'ammissibilità.
Registrare la documentazione e le prove CPE
È responsabilità dei membri CPA mantenere rapporti accurati e corretti del numero di crediti CPE che hanno guadagnato. Ciò include la conservazione dei documenti e la prova della partecipazione e del completamento degli obiettivi di apprendimento.
L'unità di misura ufficiale sono i crediti CPE, che equivalgono a 50 minuti di durata del programma. Sebbene la misurazione e la rendicontazione dei crediti siano importanti, l'AICPA ricorda ai membri che l'obiettivo principale dovrebbe essere sempre l'istruzione e lo sviluppo delle competenze, non semplicemente l'accumulo di crediti.
La conservazione dei documenti è importante nel caso in cui ai membri del CPA sia richiesto di dimostrare la loro formazione continua alle autorità di regolamentazione o ad altre organizzazioni che potrebbero chiedere prove.
L'AICPA raccomanda che la migliore pratica sia quella di conservare i registri per almeno cinque anni dopo il completamento del programma di sviluppo educativo.
Esempi di prove ammissibili includono:
- Un certificato di completamento rilasciato da uno sponsor del programma CPE approvato
- Un certificato che indica che tutte le valutazioni qualificate sono state completate con successo in un programma di studio autonomo
- Un record o una trascrizione del voto rilasciato da un'università
- Esempi più accettabili possono essere trovati sul sito web della NASBA
Segnalazione dei crediti CPE
Oltre alla conservazione dei documenti e alle prove, i CPA devono anche praticare pratiche di reporting adeguate.
I CPA non devono mai richiedere più crediti CPE raccomandati dallo sponsor del programma CPE, anche se il membro ritiene che il programma avrebbe dovuto fornire più crediti. Se si verifica questa situazione, si consiglia di discutere il problema direttamente con la NASBA.
I CPA godono di un'ampia gamma di libertà di partecipare ai loro programmi sponsorizzati preferiti, ma dovrebbero solo rivendicare il credito per attività che migliorano realmente la loro competenza professionale.
Inoltre, se i membri completano solo una parte di un programma, possono richiedere il credito solo per la parte che hanno effettivamente completato o frequentato.
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| Nome del corso | Crediti CPE | Livello |
|---|---|---|
| Fondamenti di contabilità | - | Di base |
| Lettura del bilancio | - | Di base |
| Corso intensivo di Excel per la finanza aziendale | 3.0 | Di base |
| Fondamenti del reddito fisso | 1.5 | Di base |
| Introduzione alla finanza aziendale | 2.5 | Di base |
| Matematica per la finanza aziendale | 2.5 | Di base |
| Fondamenti di analisi finanziaria | 4.5 | Di base |
| Costruire un modello finanziario in 3 dichiarazioni | 3.5 | Intermedio |
| Modelli di valutazione aziendale | 4.5 | Intermedio |
| Budgeting e previsione | 4.5 | Intermedio |
| Modello di previsione mensile del flusso di cassa FP&A | 2.0 | Intermedio |
| Analisi di sensitività per la modellazione finanziaria | 1.5 | Intermedio |
| Dashboard e visualizzazione dei dati | 3.5 | Intermedio |
| Presentazioni PowerPoint e Pitchbook | 4.5 | Intermedio |
| Modellazione e valutazione finanziaria avanzate | 6.5 | Avanzate |
| Formule Excel avanzate | 3.5 | Avanzate |
| Modellazione finanziaria immobiliare | 3.0 | Avanzate |
| Modello finanziario di avvio / e-commerce | 4.0 | Avanzate |
| Modello finanziario e valutazione mineraria | 2.5 | Avanzate |
| Fusioni e acquisizioni - Modellazione finanziaria avanzata | 4.0 | Avanzate |
| Modello LBO di acquisizione con leva finanziaria | 5.0 | Avanzate |
| Strategia aziendale e aziendale | 4.5 | Avanzate |
| Energia rinnovabile - Modellazione finanziaria solare | 3.0 | Avanzate |
| Fondamenti di modellazione Excel | 2.0 | Di base |
| Fondamenti di finanza comportamentale | 2.0 | Intermedio |
| Modellazione finanziaria con VBA | 3.0 | Avanzate |
| Machine learning per la finanza - Fondamenti di Python | 3.0 | Intermedio |
| Algoritmi di machine learning applicati | 5.5 | Avanzate |
| Fondamenti di credito | 1.5 | Di base |
| Forme di struttura aziendale | 1.0 | Di base |
| 5 C di credito | 1.5 | Di base |
| Lettura di informazioni finanziarie aziendali | 3.0 | Di base |
| Valutazione di un piano aziendale | 2.0 | Intermedio |
| Valutazione dei fattori trainanti della crescita aziendale | 1.5 | Intermedio |
| Valutazione della gestione | 2.0 | Intermedio |
| Cicli di flusso di cassa e analisi | 1.5 | Intermedio |
| Prestito di sicurezza | 1.5 | Intermedio |
| Patti di prestito | 2.0 | Intermedio |
| Amministrazione e documentazione del credito | 1.0 | Intermedio |
| Monitoraggio dell'account e segnali di avvertimento | 1.5 | Intermedio |
| Fondamenti di scrittura aziendale | 1.5 | Intermedio |
| Completamento di una domanda di credito | 2.0 | Intermedio |
| Introduzione ai derivati | 2.5 | Di base |
| Crediti CPE totali | 115.5 |
Finance è uno sponsor CPE approvato dalla NASBA. Per saperne di più, visualizza la pagina del profilo aziendale di Finance su NASBA qui.
Informazioni aggiuntive
Grazie per aver letto la guida finanziaria ai crediti di formazione professionale continua per i membri CPA.
Questa guida è stata sviluppata sulla base delle informazioni dai siti web AICPA e NASBA. Si prega di fare sempre riferimento a questi siti come fonte ufficiale di informazioni.
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