Cos'è Basilea II?

Basilea II è la seconda serie di regolamenti bancari internazionali definiti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB). Si tratta di un'estensione delle regole per i requisiti patrimoniali minimi come definiti a Basilea I.Il quadro di Basilea II opera sotto tre pilastri:

• Requisiti di adeguatezza patrimoniale
• Revisione prudenziale
• Disciplina di mercato

I tre pilastri sotto Basilea II

Pilastro 1: requisiti di adeguatezza patrimoniale

Il primo pilastro migliora le politiche di Basilea I prendendo in considerazione i rischi operativi oltre ai rischi di credito Rischio di credito Il rischio di credito è il rischio di perdita che può verificarsi a causa del mancato rispetto da parte di una parte dei termini e delle condizioni di qualsiasi contratto finanziario, principalmente, associato alle attività ponderate per il rischio (RWA). Richiede alle banche di mantenere un requisito di adeguatezza patrimoniale minimo dell'8% delle sue RWA. Basilea II fornisce inoltre alle banche approcci più informati per calcolare i requisiti patrimoniali in base al rischio di credito, tenendo conto del profilo di rischio e delle caratteristiche specifiche di ciascun tipo di attività. I due approcci principali includono:

1. Approccio standardizzato

L'approccio standardizzato è adatto per le banche con un volume di operazioni inferiore e una struttura di controllo più semplice. Implica l'uso di rating di credito da istituti di valutazione del credito esterni Agenzia di rating Un'agenzia di rating è una società che valuta la solidità finanziaria di società ed enti pubblici, in particolare la loro capacità di soddisfare il capitale e per la valutazione del merito di credito del debitore di una banca.

2. Approccio basato sui rating interni

L'approccio basato sui rating interni è adatto alle banche impegnate in operazioni più complesse, con sistemi di gestione del rischio più evoluti. Esistono due metodi IRB per il calcolo dei requisiti patrimoniali per il rischio di credito basati sui rating interni:

• Approccio basato sui rating interni della fondazione (FIRB): in FIRB, le banche utilizzano le proprie valutazioni di parametri come la probabilità di inadempienza La probabilità di inadempienza (PD) è la probabilità di un mutuatario inadempiente sui rimborsi del prestito e viene utilizzata per calcolare la perdita attesa da un investimento. , mentre le modalità di valutazione di altri parametri, principalmente componenti di rischio quali Loss Given Default ed Exposure at Default, sono determinate dall'autorità di vigilanza.
• Approccio basato sui rating interni avanzati (AIRB): secondo l'approccio AIRB, le banche utilizzano le proprie valutazioni per tutte le componenti di rischio e altri parametri.

Pilastro 2: riesame prudenziale

Il secondo pilastro è stato aggiunto per la necessità di un'efficace vigilanza e mancanza della stessa in Basilea I, attinente alla valutazione dell'adeguatezza patrimoniale interna di una banca. Nel secondo pilastro, le banche sono tenute a valutare l'adeguatezza del capitale interno per coprire tutti i rischi che possono potenzialmente affrontare nel corso delle loro operazioni. L'autorità di vigilanza è responsabile di accertare se la banca utilizza approcci di valutazione appropriati e copre tutti i rischi associati.

• Processo di valutazione dell'adeguatezza del capitale interno (ICAAP): una banca deve condurre valutazioni periodiche dell'adeguatezza del capitale interno in base al proprio profilo di rischio e determinare una strategia per mantenere il livello di capitale necessario.
• Processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP): le autorità di vigilanza sono obbligate a rivedere e valutare le valutazioni e le strategie di adeguatezza del capitale interno delle banche, nonché la loro capacità di monitorare la loro conformità ai coefficienti patrimoniali regolamentari.
• Capitale al di sopra del livello minimo: una delle caratteristiche aggiuntive del framework Basilea II è l'obbligo delle autorità di vigilanza di garantire che le banche mantengano la loro struttura del capitale Struttura del capitale La struttura del capitale si riferisce all'importo del debito e / o del capitale impiegato da un'impresa per finanziare le sue operazioni e finanziare i suoi beni. La struttura del capitale di un'impresa al di sopra del livello minimo definito dal primo pilastro.
• Interventi delle autorità di vigilanza: le autorità di vigilanza devono cercare di intervenire nel processo decisionale quotidiano al fine di evitare che il capitale scenda al di sotto del livello minimo.

Pilastro 3: disciplina di mercato

Il pilastro 3 mira a garantire la disciplina di mercato rendendo obbligatoria la divulgazione delle informazioni di mercato rilevanti. Ciò viene fatto per garantire che gli utenti delle informazioni finanziarie ricevano le informazioni pertinenti per prendere decisioni di trading informate e garantire la disciplina di mercato.

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• Basilea III Basilea III L'accordo di Basilea III è un insieme di riforme finanziarie che è stato sviluppato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB), con l'obiettivo di rafforzare
• Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR) Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale definisce gli standard per le banche, esaminando la capacità di una banca di pagare le passività e rispondere ai rischi di credito e operativi. Una banca che dispone di una buona CAR dispone di capitale sufficiente per assorbire potenziali perdite. Pertanto, ha meno rischi di diventare insolvente e di perdere il denaro dei depositanti.
• Liquidità Liquidità Nei mercati finanziari, la liquidità si riferisce alla velocità con cui un investimento può essere venduto senza influire negativamente sul suo prezzo. Più un investimento è liquido, più velocemente può essere venduto (e viceversa) e più facile è venderlo a un valore equo. A parità di condizioni, le attività più liquide vengono scambiate a un premio e le attività illiquide vengono scambiate con uno sconto.
• Guida WACC WACC WACC è il costo medio ponderato del capitale di un'impresa e rappresenta il suo costo misto del capitale, inclusi capitale proprio e debito. La formula WACC è = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Questa guida fornirà una panoramica di cosa è, perché viene utilizzato, come calcolarlo e fornisce anche un calcolatore WACC scaricabile